Ser testigo de un fraude o actos de corrupci\u00f3n puede resultar solitario y aterrador. Puede que haya visto algo en su banco, en la empresa donde trabaja o en un contrato gubernamental que sabe que est\u00e1 mal \u2014 y puede que crea que no hay nada que pueda hacer al respecto, especialmente si vive fuera de Estados Unidos. Sin embargo, actuar s\u00ed es posible. Incluso desde otro pa\u00eds, es posible denunciar irregularidades de manera segura y confidencial acogi\u00e9ndose a leyes s\u00f3lidas de Estados Unidos que, en muchos casos, ofrecen una recompensa econ\u00f3mica. <\/p>\n\n\n\n
Esta gu\u00eda est\u00e1 dirigida a quienes reci\u00e9n comienzan a informarse sobre c\u00f3mo denunciar irregularidades. No es necesario tener conocimientos previos de derecho para entenderla. Le explicaremos, en t\u00e9rminos sencillos, cu\u00e1les son los principales programas para denunciantes en Estados Unidos, qui\u00e9nes puede acceder a ellos, qu\u00e9 tipo de irregularidades abarcan y cu\u00e1les son los primeros pasos a seguir. A lo largo de esta gu\u00eda, incluiremos enlaces a fuentes oficiales del gobierno y a nuestras gu\u00edas m\u00e1s detalladas para que pueda obtener m\u00e1s informaci\u00f3n cuando est\u00e9 listo. <\/p>\n\n\n\n
Estados Unidos cuenta con las leyes de recompensas para denunciantes m\u00e1s eficaces del mundo. Varias agencias estadounidenses, entre ellas la Comisi\u00f3n de Bolsa y Valores (SEC), la Comisi\u00f3n de Comercio de Futuros de Productos B\u00e1sicos (CFTC), el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), administran programas que otorgan recompensas econ\u00f3micas a las personas que denuncian determinadas infracciones de las leyes de Estados Unidos.<\/p>\n\n\n\n
Muchas personas se sorprenden del alcance de estas leyes. La ley de Estados Unidos puede aplicarse a conductas que ocurren fuera del pa\u00eds, siempre que tengan alguna relaci\u00f3n con el sistema financiero estadounidense, los mercados de Estados Unidos, los contribuyentes estadounidenses o una empresa vinculada con Estados Unidos. Ya sea un soborno<\/a> pagado en un pa\u00eds, dinero lavado a trav\u00e9s de un banco en otro, o una empresa extranjera que enga\u00f1a a inversores estadounidenses, todos estos casos pueden estar sujetos a la jurisdicci\u00f3n de Estados Unidos. Por esa raz\u00f3n, estos programas est\u00e1n abiertos a denunciantes de todo el mundo.<\/p>\n\n\n\n Estas no son recompensas simb\u00f3licas. Cuando un denunciante proporciona informaci\u00f3n original y de alta calidad que conduce a una acci\u00f3n de ejecuci\u00f3n exitosa, la ley puede exigir que el gobierno le pague un porcentaje del dinero recuperado. En los programas de la SEC y la CFTC, esa recompensa oscila entre el 10 % y el 30 % del dinero recuperado<\/a>, siempre que las sanciones impuestas superen 1 mill\u00f3n de d\u00f3lares. En el programa del IRS<\/a>, las recompensas van del 15 % al 30 %. <\/p>\n\n\n\n Estas cifras son reales y representan sumas considerables. Desde 2011, el programa para denunciantes de la SEC<\/a> ha pagado aproximadamente 2,000 millones de d\u00f3lares a alrededor de 400 denunciantes, incluyendo un \u00fanico pago de 279 millones de d\u00f3lares<\/a>. La CFTC ha pagado m\u00e1s de 430 millones de d\u00f3lares<\/a>, vinculados a m\u00e1s de 3,700 millones de d\u00f3lares en sanciones. El IRS ha recuperado m\u00e1s de 7,500 millones de d\u00f3lares<\/a> con la ayuda de denunciantes, y les ha pagado m\u00e1s de 1,300 millones de d\u00f3lares en recompensas. Y, en virtud de la Ley de reclamos falsos<\/a>, los denunciantes ayudaron al gobierno a recuperar un r\u00e9cord de 6,800 millones de d\u00f3lares en un solo a\u00f1o. Las recompensas nunca est\u00e1n garantizadas y dependen de la solidez de la informaci\u00f3n que usted proporcione, pero, en las circunstancias adecuadas, pueden cambiarle la vida.<\/p>\n\n\n\n Algunos de los casos de denunciantes m\u00e1s importantes de la historia fueron iniciados por personas fuera de Estados Unidos. Bradley Birkenfeld, un banquero estadounidense que trabajaba en UBS en Suiza, destap\u00f3 un esquema que ayudaba a miles de contribuyentes estadounidenses a ocultar dinero en cuentas bancarias secretas en Suiza. Gracias a la informaci\u00f3n que proporcion\u00f3, UBS tuvo que revelar la identidad de m\u00e1s de 4,450 titulares de cuentas y pagar una multa de 780 millones de d\u00f3lares, y Birkenfeld recibi\u00f3 una recompensa de 104 millones de d\u00f3lares<\/a> por parte del IRS. Nuestra firma lo represent\u00f3 en este caso. Howard Wilkinson, un gerente brit\u00e1nico de la sucursal de Danske Bank en Estonia, descubri\u00f3 que aproximadamente 230,000 millones de d\u00f3lares de origen ruso y de procedencia sospechosa circulaban a trav\u00e9s del banco hacia el sistema financiero estadounidense, en lo que muchos especialistas consideran el mayor esc\u00e1ndalo de lavado de dinero de la historia<\/a>. \u00c9l tambi\u00e9n es cliente de nuestra firma. <\/p>\n\n\n\n Estas no son historias aisladas. La SEC recibe denuncias provenientes de decenas de pa\u00edses de manera regular, y la CFTC ha informado que, en un solo a\u00f1o, recibi\u00f3 denuncias de m\u00e1s de 60 pa\u00edses. Con frecuencia, las personas que viven y trabajan donde ocurren las irregularidades son precisamente quienes tienen las pruebas que las agencias estadounidenses necesitan. <\/p>\n\n\n\n Fuera de Estados Unidos, muy pocos pa\u00edses ofrecen recompensas econ\u00f3micas a los denunciantes y, en muchos casos, la protecci\u00f3n contra represalias es limitada. Esta es una de las principales razones por las que los programas estadounidenses son tan importantes para quienes viven en otros pa\u00edses: con frecuencia, representan la \u00fanica v\u00eda realista para obtener tanto protecci\u00f3n como una recompensa econ\u00f3mica. Este panorama est\u00e1 mejorando poco a poco. Por ejemplo, el Reino Unido anunci\u00f3 recientemente un nuevo programa de recompensas de la Agencia Tributaria y de Aduanas (HMRC)<\/a>, inspirado en el modelo de Estados Unidos. Sin embargo, por ahora, los programas estadounidenses siguen siendo las herramientas m\u00e1s s\u00f3lidas y con mejores resultados para los denunciantes internacionales. <\/p>\n\n\n\n Esta gu\u00eda abarca los principales programas que puede utilizar, ya sea o no ciudadano estadounidense y viva o no en Estados Unidos:<\/p>\n\n\n\n En la siguiente secci\u00f3n, explicamos cada uno de estos programas en lenguaje sencillo: qu\u00e9 conductas cubren, qui\u00e9nes pueden acceder a ellos, cu\u00e1les son los requisitos para participar, ejemplos de casos reales y d\u00f3nde presentar una denuncia. Si en alg\u00fan momento se siente listo para hablar con alguien, International Whistleblower Advocates (Defensores de Denunciantes Internacionales) ofrece una consulta gratuita y confidencial<\/a>. <\/p>\n\n\n\n A continuaci\u00f3n, explicaremos cada uno de los principales programas, uno por uno. Para cada uno, explicaremos qu\u00e9 conductas abarca, qui\u00e9nes pueden acceder a \u00e9l, cu\u00e1les son los requisitos para participar, qu\u00e9 aspecto tienen los casos reales y proporcionaremos un enlace a nuestra gu\u00eda detallada para que pueda obtener m\u00e1s informaci\u00f3n cuando est\u00e9 listo. <\/p>\n\n\n\n Comenzaremos con el programa que hoy en d\u00eda suele ser el m\u00e1s relevante para los denunciantes internacionales: FinCEN.<\/p>\n\n\n\n Por qu\u00e9 el programa para denunciantes de FinCEN contra el lavado de dinero (AML) y la evasi\u00f3n de sanciones cobr\u00f3 importancia en este momento<\/strong><\/p>\n\n\n\n Si tiene informaci\u00f3n sobre lavado de dinero<\/a> o evasi\u00f3n de sanciones que se est\u00e9 llevando a cabo a trav\u00e9s del sistema financiero mundial, este probablemente sea el programa adecuado para usted, y existe un motivo para actuar cuanto antes. El programa de FinCEN es nuevo. El Congreso lo cre\u00f3 mediante la Ley contra el lavado de dinero de 2020<\/a> y lo fortaleci\u00f3 con la Ley de mejora del Programa para denunciantes en materia de lavado de dinero de 2022. En marzo de 2026, FinCEN propuso las normas<\/a> que regular\u00e1n la forma en que se pagar\u00e1n las recompensas.<\/p>\n\n\n\n El punto clave, expresado de manera sencilla, es este: FinCEN ya est\u00e1 aceptando denuncias, pero todav\u00eda no ha pagado ninguna recompensa, porque las normas que regulan su otorgamiento a\u00fan se encuentran en proceso de aprobaci\u00f3n definitiva.<\/strong> Esto significa que el panorama sigue completamente abierto. Quienes presenten su denuncia en una etapa temprana \u2014mientras el programa a\u00fan est\u00e1 en sus primeras etapas \u2014 podr\u00edan estar entre los primeros en la fila cuando el gobierno empiece a otorgar recompensas. A lo largo de esta gu\u00eda seremos precisos: los porcentajes de recompensa que se indican m\u00e1s adelante provienen de la ley y de la norma propuesta, no de un historial de pagos ya existente. <\/p>\n\n\n\n Beneficios y caracter\u00edsticas<\/strong><\/p>\n\n\n\n En el marco de este programa, un denunciante que proporcione voluntariamente informaci\u00f3n original que conduzca a una acci\u00f3n de ejecuci\u00f3n exitosa, con sanciones superiores a 1 mill\u00f3n de d\u00f3lares, puede calificar para recibir entre el 10 % y el 30 % del dinero que el gobierno recupere<\/a>. En el caso de una sanci\u00f3n impuesta a un gran banco, esa recompensa puede ser enorme. La ley tambi\u00e9n brinda protecci\u00f3n al denunciante: proh\u00edbe que los empleadores despidan, degraden o tomen cualquier otra represalia contra quienes presenten denuncias, y exige que el gobierno proteja su identidad. <\/p>\n\n\n\n \u00bfQu\u00e9 se puede denunciar?<\/strong><\/p>\n\n\n\n FinCEN, una dependencia del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, es la principal agencia estadounidense encargada de combatir el lavado de dinero y los delitos financieros. Este programa abarca las infracciones de la Ley de secreto bancario (la principal ley estadounidense contra el lavado de dinero) y de las principales leyes de sanciones de Estados Unidos, entre ellas: la Ley de poderes econ\u00f3micos de emergencia internacional; la Ley de comercio con el enemigo; y la Ley de designaci\u00f3n de cabecillas extranjeros del narcotr\u00e1fico. En la pr\u00e1ctica, esto incluye situaciones como:<\/p>\n\n\n\n Un caso real<\/strong><\/p>\n\n\n\n El impacto de este tipo de denuncias puede apreciarse claramente en el caso de nuestro cliente Howard Wilkinson. Como gerente de la sucursal de Danske Bank en Estonia, descubri\u00f3 aproximadamente 230,000 millones de d\u00f3lares en pagos sospechosos \u2014gran parte de ellos correspondiente a fondos de origen ruso\u2014 que circulaban por el banco hasta llegar al sistema financiero estadounidense. Este caso es ampliamente considerado el mayor esc\u00e1ndalo de lavado de dinero de la historia<\/a>. Sus revelaciones transformaron la manera en que el mundo entiende el lavado de dinero transfronterizo. Casos exactamente como el suyo \u2014una persona con acceso interno en un banco fuera de Estados Unidos que observa c\u00f3mo dinero de origen il\u00edcito ingresa al sistema financiero estadounidense\u2014 son precisamente el tipo de situaciones para las que fue creado el programa de FinCEN. <\/p>\n\n\n\n \u00bfQui\u00e9nes pueden reunir los requisitos?<\/strong><\/p>\n\n\n\n No es necesario ser ciudadano estadounidense ni residir en Estados Unidos. El programa est\u00e1 abierto a cualquier persona<\/a><\/strong> que disponga de informaci\u00f3n original. Esto incluye cajeros bancarios, oficiales de cumplimiento normativo, oficiales de pr\u00e9stamos, auditores y gerentes, as\u00ed como exempleados, contratistas y clientes que hayan presenciado irregularidades. Es importante destacar que los profesionales de cumplimiento normativo s\u00ed pueden presentar denuncias: las personas cuyos cargos les permiten tener la visi\u00f3n m\u00e1s clara de las infracciones no est\u00e1n excluidas del programa. <\/p>\n\n\n\n \u00bfCu\u00e1les son los requisitos?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Para calificar para recibir una recompensa, la informaci\u00f3n que usted proporcione debe ser, por lo general:<\/p>\n\n\n\n \u00bfPuede denunciar de forma an\u00f3nima?<\/strong><\/p>\n\n\n\n S\u00ed, pero con una condici\u00f3n. Puede presentar su denuncia de forma an\u00f3nima, siempre que est\u00e9 representado por un abogado. Su abogado presentar\u00e1 la denuncia en su nombre y actuar\u00e1 como un intermediario que proteger\u00e1 su identidad entre usted, su empleador y el gobierno. Antes de que se le pague cualquier recompensa, deber\u00e1 revelar su identidad al gobierno para su verificaci\u00f3n. Sin embargo, podr\u00e1 permanecer en el anonimato durante todo el proceso de presentaci\u00f3n de la denuncia y de la investigaci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n \u00bfNecesita un abogado? \u00bfEn qu\u00e9 le puede ayudar?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Si desea presentar una denuncia de forma an\u00f3nima, contar con un abogado es obligatorio. Incluso si no presenta una denuncia de manera an\u00f3nima, un abogado con experiencia en casos de denunciantes puede mejorar considerablemente su posici\u00f3n: puede ayudarle a preservar las pruebas de forma legal, preparar una presentaci\u00f3n que los investigadores tomen en serio, protegerlo frente a represalias y defender que se le otorgue el porcentaje de recompensa m\u00e1s alto posible. Los errores cometidos en las primeras etapas \u2014como divulgar informaci\u00f3n p\u00fablicamente, obtener documentaci\u00f3n de manera indebida o presentar una denuncia sin comprender las normas aplicables\u2014 pueden debilitar o incluso arruinar un caso que, de otro modo, ser\u00eda s\u00f3lido. <\/p>\n\n\n\n \u00bfEst\u00e1 protegido contra las represalias?<\/strong><\/p>\n\n\n\n S\u00ed. La Ley contra el lavado de dinero de 2020 incluye protecciones expresas contra las represalias para los denunciantes que informan infracciones a trav\u00e9s del programa de FinCEN. Su empleador no puede despedirlo, degradarlo, suspenderlo, acosarlo ni discriminarlo de ninguna otra manera por haber presentado una denuncia o por haber participado en una investigaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Si sufre represalias, puede tener derecho a la reincorporaci\u00f3n a su puesto de trabajo, al pago retroactivo de salarios con intereses, y al pago de los honorarios de sus abogados. Estas protecciones se aplican tanto si present\u00f3 la denuncia de forma an\u00f3nima como si no. Su empleador no puede tomar represalias legalmente contra usted por realizar una denuncia protegida, incluso si sospecha que fue usted quien la present\u00f3. <\/p>\n\n\n\n Su identidad tambi\u00e9n est\u00e1 protegida durante todo el proceso. Cuando la denuncia se presenta de forma an\u00f3nima por medio de un abogado, ni su empleador ni FinCEN conocer\u00e1n su identidad hasta el momento en que efectivamente se pague una recompensa. <\/p>\n\n\n\n D\u00f3nde presentar una denuncia y obtener m\u00e1s informaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n\n\n\n Puede consultar nuestra gu\u00eda completa, paso a paso, aqu\u00ed: Gu\u00eda para denunciantes de FinCEN: AML, Ley de secreto bancario (BSA) y sanciones econ\u00f3micas<\/a>. Para ver algunas inquietudes comunes, consulte la secci\u00f3n de Preguntas frecuentes sobre el Programa para Denunciantes de FinCEN<\/a>. Si cree que podr\u00eda tener un caso, puede solicitar una consulta gratuita y confidencial<\/a>.<\/p>\n\n\n\n Un programa diferente: las denuncias se presentan a trav\u00e9s de la SEC o la CFTC<\/strong><\/p>\n\n\n\n La FCPA funciona de manera un poco distinta a los dem\u00e1s programas descritos en esta gu\u00eda, y es importante entender por qu\u00e9. La FCPA no tiene una oficina para denunciantes ni un fondo propio para pagar recompensas. Se trata de una ley estadounidense contra el soborno. Cuando una persona denuncia una infracci\u00f3n de esta ley, lo hace a trav\u00e9s del Programa para denunciantes de la SEC (y, en algunos casos, a trav\u00e9s del programa de la CFTC<\/a>). La recompensa econ\u00f3mica proviene de esos programas. Por eso, cuando se habla de un “denunciante de la FCPA”, normalmente se hace referencia a una persona que denunci\u00f3 un caso de soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros ante la SEC y reuni\u00f3 los requisitos para recibir una recompensa de ese programa.<\/p>\n\n\n\n Esto es importante porque significa que denunciar casos de soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros es una de las acciones m\u00e1s valiosas que puede realizar un denunciante internacional. Adem\u00e1s, se aplican las mismas reglas para recibir recompensas: entre el 10 % y el 30 % del dinero recuperado<\/a>, siempre que las sanciones impuestas superen 1 mill\u00f3n de d\u00f3lares.<\/p>\n\n\n\n \u00bfQu\u00e9 abarca la FCPA?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Promulgada en 1977, la FCPA proh\u00edbe que las empresas con v\u00ednculos con Estados Unidos sobornen a funcionarios p\u00fablicos extranjeros<\/a> para obtener o conservar negocios. Su alcance es mucho m\u00e1s amplio de lo que muchas personas imaginan.<\/p>\n\n\n\n La ley se aplica a:<\/p>\n\n\n\n La FCPA tambi\u00e9n incluye “disposiciones contables”. Las empresas que cotizan en Estados Unidos deben llevar registros contables precisos<\/a> y mantener controles financieros adecuados<\/a>. Ocultar sobornos mediante registros contables falsificados constituye, por s\u00ed mismo, una infracci\u00f3n, y este tipo de casos contables es una de las principales \u00e1reas de aplicaci\u00f3n por parte de la SEC.<\/p>\n\n\n\n \u00bfQu\u00e9 se puede denunciar?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Algunas de las infracciones m\u00e1s comunes de la FCPA incluyen:<\/p>\n\n\n\n Relaci\u00f3n con la CFTC<\/strong><\/p>\n\n\n\n Aqu\u00ed es donde surge una conexi\u00f3n que muchos quiz\u00e1s no esperan. Los casos de soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros no solo pueden afectar a los mercados de valores; tambi\u00e9n pueden distorsionar los mercados de materias primas y derivados. En los \u00faltimos a\u00f1os, la CFTC ha anunciado que perseguir\u00e1 los casos de corrupci\u00f3n que afecten los mercados bajo su supervisi\u00f3n, como los sobornos utilizados para manipular los precios de las materias primas o para obtener condiciones favorables para realizar operaciones. Esto significa que un esquema de soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros relacionado con los mercados de petr\u00f3leo, gas, productos agr\u00edcolas u otras materias primas puede denunciarse ante la CFTC, en lugar de \u2014o adem\u00e1s de\u2014 la SEC, conforme al mismo sistema de recompensas del 10 % al 30 % de ese programa. Un abogado con experiencia en casos de denunciantes puede ayudarle a determinar cu\u00e1l es la agencia m\u00e1s adecuada para presentar su informaci\u00f3n (o si conviene hacerlo ante ambas). <\/p>\n\n\n\n Casos reales<\/strong><\/p>\n\n\n\n Los casos de soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros se encuentran entre las acciones de ejecuciones exitosas m\u00e1s importantes en la historia de Estados Unidos. Por esa raz\u00f3n, las recompensas para los denunciantes de estos casos pueden ser muy elevadas. En un caso emblem\u00e1tico, el gigante alem\u00e1n de ingenier\u00eda Siemens pag\u00f3 una multa de 800 millones de d\u00f3lares<\/a> por un esquema de sobornos a nivel mundial. La empresa sueca Ericsson pag\u00f3 m\u00e1s de 1,000 millones de d\u00f3lares para resolver cargos de soborno en varios pa\u00edses. La empresa francesa Alstom pag\u00f3 una multa de 772 millones de d\u00f3lares por un esquema prolongado de sobornos a funcionarios p\u00fablicos en el extranjero. Estos casos muestran tanto la magnitud del problema como la escala de las sanciones econ\u00f3micas de las que pueden derivarse las recompensas para los denunciantes. <\/p>\n\n\n\n El alcance internacional de esta ley no es solo una posibilidad te\u00f3rica. M\u00e1s de 2.000 ciudadanos no estadounidenses, provenientes de m\u00e1s de 100 pa\u00edses, han presentado denuncias confidenciales ante la SEC. Con frecuencia, quienes presencian directamente un soborno en el pa\u00eds donde ocurre son precisamente quienes tienen las pruebas que las autoridades estadounidenses necesitan.<\/p>\n\n\n\n Una nota sobre la aplicaci\u00f3n actual de la FCPA<\/strong><\/p>\n\n\n\n Como ocurre con cualquier ley, las prioridades para hacer cumplir la FCPA cambian con cada administraci\u00f3n presidencial en Estados Unidos. En 2025, la FCPA atraves\u00f3 una breve pausa mientras se revisaban sus lineamientos, tras la cual el Departamento de Justicia de Estados Unidos emiti\u00f3 nuevas pautas de aplicaci\u00f3n y reanud\u00f3 las acciones de ejecuciones exitosas, manteniendo el combate al soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros como una de sus prioridades. Durante todo ese per\u00edodo, tanto la SEC como el Departamento de Justicia (DOJ) continuaron recibiendo denuncias. La conclusi\u00f3n pr\u00e1ctica para un denunciante es sencilla: la FCPA sigue vigente, los programas de recompensas contin\u00faan abiertos y la informaci\u00f3n confiable sobre soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros sigue siendo de gran valor. Dado que las prioridades y los tiempos de aplicaci\u00f3n pueden cambiar, resulta especialmente recomendable consultar con un abogado sobre su situaci\u00f3n espec\u00edfica. <\/p>\n\n\n\n \u00bfQui\u00e9nes pueden reunir los requisitos?<\/strong><\/p>\n\n\n\n No es necesario ser ciudadano estadounidense ni residir en Estados Unidos. Los ciudadanos extranjeros pueden participar expresamente como denunciantes de casos relacionados con la FCPA a trav\u00e9s del programa de la SEC. Empleados, exempleados, agentes, contratistas y otras personas que tengan conocimiento directo y original de un esquema de sobornos pueden reunir los requisitos para participar. <\/p>\n\n\n\n \u00bfCu\u00e1les son los requisitos?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Al igual que en el programa general de la SEC, la informaci\u00f3n que usted proporcione debe ser:<\/p>\n\n\n\n \u00bfPuede denunciar de forma an\u00f3nima? \u00bfNecesita un abogado?<\/strong><\/p>\n\n\n\n S\u00ed. Puede presentar una denuncia de forma an\u00f3nima por medio de un abogado, igual que en el programa general de la SEC. Para presentar una denuncia an\u00f3nima es obligatorio contar con un abogado. Adem\u00e1s, contar con representaci\u00f3n legal es altamente recomendable, en cualquier caso. Las investigaciones sobre casos de soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros suelen ser complejas y abarcar varios pa\u00edses. Un abogado con experiencia puede ayudarle a conservar las pruebas de manera adecuada, determinar ante qu\u00e9 autoridad conviene presentar la denuncia, protegerlo frente a represalias y maximizar su posible recompensa. <\/p>\n\n\n\n M\u00e1s all\u00e1 del soborno: otros tipos de fraude que pueden dar derecho a una recompensa de la SEC y la CFTC<\/strong><\/p>\n\n\n\n El soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros es solo uno de los tipos de conductas que pueden denunciarse a trav\u00e9s de estos dos programas. Si la informaci\u00f3n que usted posee se refiere a una empresa cuyas acciones cotizan en una bolsa de valores de Estados Unidos, puede denunciar una amplia variedad de fraudes en el mercado de valores ante la SEC y, con la misma recompensa de entre el 10 % y el 30 %. Entre ellos se encuentran: fraude contable y estados financieros falsificados, uso indebido de informaci\u00f3n privilegiada para negociar valores (insider trading), manipulaci\u00f3n del mercado, informaci\u00f3n falsa o enga\u00f1osa proporcionada a los inversores, y fraude relacionado con criptomonedas y otros valores. La SEC tambi\u00e9n investiga otros esquemas de inversi\u00f3n que perjudican a inversores estadounidenses de manera m\u00e1s amplia, incluso cuando no est\u00e9 involucrada ninguna empresa p\u00fablica que cotice en Estados Unidos. Entre ellos se encuentran los esquemas Ponzi y fraudes cometidos por asesores de inversi\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n El programa de la CFTC recompensa a quienes denuncian fraudes y manipulaciones en los mercados de materias primas y derivados que esa agencia supervisa, por ejemplo: manipular el precio de una materia prima, cometer fraude en operaciones con contratos de futuros o permutas financieras (swaps), o el spoofing (crear \u00f3rdenes de compra falsas con el fin de mover un mercado). Si no est\u00e1 seguro de cu\u00e1l es la agencia adecuada para presentar su informaci\u00f3n, un abogado con experiencia puede ayudarle a determinar la mejor opci\u00f3n. En algunos casos, la misma conducta puede denunciarse ante m\u00e1s de un programa. Para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n, consulte nuestras gu\u00edas sobre c\u00f3mo denunciar fraudes en el mercado de valores ante la SEC<\/a> y c\u00f3mo denunciar fraudes en los mercados de materias primas ante la CFTC<\/a>. <\/p>\n\n\n\n \u00bfLos denunciantes de casos relacionados con la FCPA est\u00e1n protegidos contra represalias?<\/strong><\/p>\n\n\n\n S\u00ed. La Ley Dodd-Frank ofrece algunas de las protecciones m\u00e1s s\u00f3lidas contra las represalias de todas las leyes para denunciantes en Estados Unidos. Su empleador no puede despedirlo, degradarlo, suspenderlo, acosarlo ni discriminarlo de ninguna otra manera por presentar una denuncia ante la SEC o la CFTC. <\/p>\n\n\n\n Si sufre represalias, la ley contempla medidas de resarcimiento importantes. Dependiendo de las circunstancias, usted puede tener derecho a: la reincorporaci\u00f3n a su puesto de trabajo, al doble del pago retroactivo de salarios con intereses, y al pago de los honorarios de sus abogados. La duplicaci\u00f3n del pago retroactivo es una protecci\u00f3n espec\u00edfica de la Ley Dodd-Frank<\/a> que va m\u00e1s all\u00e1 de lo que ofrecen la mayor\u00eda de los dem\u00e1s programas para denunciantes.<\/p>\n\n\n\n Su identidad est\u00e1 protegida durante todo el proceso. Si presenta una denuncia de forma an\u00f3nima a trav\u00e9s de un abogado autorizado para ejercer en Estados Unidos, su empleador y el p\u00fablico no sabr\u00e1n qui\u00e9n present\u00f3 la denuncia. Su identidad solo se revela a la SEC o a la CFTC al momento de pagar una recompensa. <\/p>\n\n\n\n D\u00f3nde presentar una denuncia y obtener m\u00e1s informaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n\n\n\n Para una explicaci\u00f3n paso a paso del proceso, consulte nuestra gu\u00eda completa C\u00f3mo denunciar sobornos conforme a la Ley de pr\u00e1cticas corruptas en el extranjero<\/a>, as\u00ed como nuestra Gu\u00eda completa de preguntas frecuentes sobre la FCPA<\/a>. Si desea hablar sobre su situaci\u00f3n de manera privada, puede solicitar una consulta gratuita y confidencial<\/a>.<\/p>\n\n\n\n Un programa consolidado para combatir el fraude fiscal a gran escala<\/strong><\/p>\n\n\n\n Si posee informaci\u00f3n sobre alguien que est\u00e1 cometiendo fraude fiscal en Estados Unidos a gran escala, especialmente a trav\u00e9s de cuentas bancarias ocultas en el extranjero o esquemas internacionales complejos, este programa es el indicado para usted. La Oficina para Denunciantes del IRS, creada en 2007, es uno de los programas de recompensas m\u00e1s consolidados y exitosos de Estados Unidos. Ha ayudado al gobierno a recuperar m\u00e1s de 7,500 millones de d\u00f3lares<\/a>, y ha pagado a los denunciantes m\u00e1s de 1,300 millones de d\u00f3lares por su informaci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n Beneficios y caracter\u00edsticas<\/strong><\/p>\n\n\n\n Si posee informaci\u00f3n sobre alguien que est\u00e1 cometiendo fraude fiscal en Estados Unidos a gran escala, especialmente a trav\u00e9s de cuentas bancarias ocultas en el extranjero o esquemas internacionales complejos, este programa es el indicado para usted. La Oficina para Denunciantes del IRS, creada en 2007, es uno de los programas de recompensas m\u00e1s consolidados y exitosos de Estados Unidos. Ha ayudado al gobierno a recuperar m\u00e1s de 7,500 millones de d\u00f3lares<\/a>, y ha pagado a los denunciantes m\u00e1s de 1,300 millones de d\u00f3lares por su informaci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n \u00bfQu\u00e9 se puede denunciar?<\/strong><\/p>\n\n\n\n El IRS se concentra en infracciones graves de las leyes fiscales, no en errores menores o diferencias peque\u00f1as en el pago de impuestos. Entre los casos que tienen mayor prioridad se encuentran: <\/p>\n\n\n\n Esta dimensi\u00f3n internacional es la raz\u00f3n por la cual este programa resulta tan importante para los denunciantes extranjeros. Con frecuencia, banqueros, contadores y asesores financieros de otros pa\u00edses son quienes tienen la visi\u00f3n m\u00e1s clara de c\u00f3mo algunos contribuyentes estadounidenses ocultan dinero en el exterior.<\/p>\n\n\n\n Un caso real<\/strong><\/p>\n\n\n\n Ning\u00fan caso ilustra mejor el funcionamiento de este programa que el de nuestro cliente Bradley Birkenfeld. Como ciudadano estadounidense que trabajaba como banquero en UBS, en Suiza, Birkenfeld expuso c\u00f3mo el banco ayudaba a contribuyentes estadounidenses a ocultar dinero en cuentas secretas en Suiza. Gracias a la informaci\u00f3n que proporcion\u00f3, UBS tuvo que revelar la identidad de m\u00e1s de 4,450 titulares de cuentas y pagar una multa de 780 millones de d\u00f3lares, lo que pr\u00e1cticamente le puso fin al secreto bancario suizo para los contribuyentes estadounidenses que evad\u00edan impuestos. Por su informaci\u00f3n, el IRS le otorg\u00f3 una recompensa de 104 millones de d\u00f3lares<\/a>, una de las mayores recompensas individuales concedidas a un denunciante en la historia. Este caso demuestra con claridad que una persona con informaci\u00f3n privilegiada que trabaja fuera de Estados Unidos puede utilizar este programa con resultados extraordinarios. <\/p>\n\n\n\n \u00bfQui\u00e9nes pueden reunir los requisitos?<\/strong><\/p>\n\n\n\n No es necesario ser ciudadano estadounidense ni residir en Estados Unidos. Solo las personas f\u00edsicas pueden presentar una denuncia. Las empresas y otras organizaciones no pueden hacerlo. Tampoco es posible presentar una denuncia basada en informaci\u00f3n obtenida durante el desempe\u00f1o de funciones como empleado del Departamento del Tesoro de Estados Unidos o en determinados cargos gubernamentales. Banqueros, contadores, asesores, empleados y otras personas que tengan conocimiento directo del fraude pueden reunir los requisitos para participar en el programa. <\/p>\n\n\n\n \u00bfCu\u00e1les son los requisitos?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Para tener derecho al rango de recompensas obligatorias m\u00e1s alto, su caso generalmente debe cumplir con determinados umbrales monetarios: el monto en disputa debe ser superior a los 2 millones de d\u00f3lares<\/a>. Si el infractor es una persona f\u00edsica, sus ingresos brutos anuales deben ser superiores a 200,000 d\u00f3lares. Adem\u00e1s, la informaci\u00f3n que usted proporcione debe ser: <\/p>\n\n\n\n Hay una caracter\u00edstica de este programa que es especialmente importante: Por lo general, el IRS recompensa a la primera persona que presenta informaci\u00f3n sobre un determinado fraude. Si espera demasiado, es posible que otra persona presente la denuncia antes que usted. Por esa raz\u00f3n, es importante no retrasar la presentaci\u00f3n de su denuncia. <\/p>\n\n\n\n Dos diferencias importantes con respecto a otros programas<\/strong><\/p>\n\n\n\n El programa del IRS tiene dos caracter\u00edsticas que lo distinguen de los dem\u00e1s programas, y es importante comprenderlas claramente.<\/p>\n\n\n\n \u00bfNecesita un abogado? \u00bfEn qu\u00e9 le puede ayudar?<\/strong><\/p>\n\n\n\n La ley no exige contar con un abogado para presentar una denuncia, pero es altamente recomendable. Adem\u00e1s, como el IRS no permite presentar denuncias de forma an\u00f3nima, la asesor\u00eda de un abogado con experiencia resulta especialmente valiosa. Un abogado especializado en casos de denunciantes puede ayudarle a preparar una presentaci\u00f3n que cumpla con los requisitos del IRS, exponer sus pruebas de manera convincente, proteger la confidencialidad de su identidad y su empleo, y defender su derecho a obtener el porcentaje de recompensa m\u00e1s alto posible. La denuncia se presenta utilizando el Formulario 211 del IRS, titulado “Solicitud de recompensa por informaci\u00f3n original” (Application for Award for Original Information). <\/p>\n\n\n\n \u00bfEst\u00e1 protegido contra las represalias?<\/strong><\/p>\n\n\n\n S\u00ed. Los denunciantes de fraude fiscal est\u00e1n protegidos contra las represalias de sus empleadores conforme a la Secci\u00f3n 7623 del C\u00f3digo de Rentas Internas. Su empleador no puede despedirlo, degradarlo, suspenderlo, amenazarlo ni discriminarlo de ninguna otra manera por denunciar fraude fiscal ante el IRS. <\/p>\n\n\n\n Si sufre represalias, puede tener derecho a la reincorporaci\u00f3n a su puesto de trabajo, al pago retroactivo de salarios con intereses, y al pago de los honorarios de sus abogados. Aunque el programa del IRS no permite presentar denuncias de forma an\u00f3nima, el IRS tiene la obligaci\u00f3n legal de proteger su identidad en la mayor medida que permita la ley y no divulgar\u00e1 qui\u00e9n es usted a su empleador ni al p\u00fablico. <\/p>\n\n\n\n D\u00f3nde presentar una denuncia y obtener m\u00e1s informaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n\n\n\n Si desea conocer el proceso completo paso a paso, consulte nuestra Gu\u00eda para denunciantes internacionales sobre c\u00f3mo denunciar la evasi\u00f3n fiscal ante el IRS<\/a>, as\u00ed como nuestras Preguntas frecuentes sobre el Programa para Denunciantes del IRS<\/a> para denunciantes internacionales. Si desea hablar sobre su situaci\u00f3n de manera privada, puede solicitar una consulta gratuita y confidencial<\/a>. <\/p>\n\n\n\n La ley m\u00e1s antigua y el programa m\u00e1s diferente<\/strong><\/p>\n\n\n\n La Ley de reclamos falsos es la ley de protecci\u00f3n a denunciantes m\u00e1s antigua de Estados Unidos. Fue promulgada en 1863 y funciona de manera distinta a todos los dem\u00e1s programas descritos en esta gu\u00eda. En los otros programas, el denunciante presenta informaci\u00f3n ante una agencia gubernamental. En cambio, la Ley de reclamos falsos permite presentar una demanda judicial en nombre del gobierno de Estados Unidos contra quienes lo hayan defraudado. Este tipo de demanda se conoce como una acci\u00f3n qui tam, y el denunciante recibe el nombre de “relator”.<\/p>\n\n\n\n Esta diferencia determina la forma en que funciona todo el programa, por lo que lo explicaremos con claridad.<\/p>\n\n\n\n \u00bfQu\u00e9 se puede denunciar bajo la FCA?<\/strong><\/p>\n\n\n\n La Ley de reclamos falsos se aplica a los fraudes cometidos directamente contra el gobierno de Estados Unidos; es decir, cuando alguien enga\u00f1a al gobierno para recibir un pago o evitar pagar lo que debe. Algunos ejemplos comunes son:<\/p>\n\n\n\n Beneficios y caracter\u00edsticas<\/strong><\/p>\n\n\n\n Esta es una de las leyes para denunciantes con mayor impacto econ\u00f3mico en el mundo. Quienes sean declarados responsables enfrentan el triple de las p\u00e9rdidas del gobierno, m\u00e1s sanciones por cada reclamo, y el relator que present\u00f3 el caso recibe una parte de lo que el gobierno recupere. Esa recompensa es del 15 % al 30 % del total del dinero recuperado<\/a>, y se descuenta del dinero recuperado, no de los contribuyentes. La ley tambi\u00e9n protege firmemente a los empleados contra represalias: un trabajador que sea despedido o sancionado por denunciar un fraude puede tener derecho a la reincorporaci\u00f3n a su puesto de trabajo, al doble del pago retroactivo de salarios, y al pago de los honorarios de sus abogados. <\/p>\n\n\n\n Las cifras muestran la magnitud de este programa. En un solo a\u00f1o reciente, el gobierno recuper\u00f3 una cifra r\u00e9cord de 6,800 millones de d\u00f3lares<\/a> mediante la Ley de reclamos falsos, impulsado en su gran mayor\u00eda por demandas de denunciantes. Desde que la ley fue fortalecida en 1986, los relatores de casos qui tam han ayudado a recuperar decenas de miles de millones de d\u00f3lares.<\/p>\n\n\n\n Casos reales<\/strong><\/p>\n\n\n\n Nuestra firma ha utilizado esta ley para exigir que instituciones poderosas rindan cuentas. Representamos al denunciante James Connolly, quien utiliz\u00f3 la Ley de reclamos falsos de California para poner al descubierto que el banco multinacional HSBC hab\u00eda defraudado a CalPERS, un fondo p\u00fablico de pensiones, por un monto de 7 millones de d\u00f3lares. En otro caso, nuestro cliente, el Dr. Aaron Westrick, director de investigaci\u00f3n de una empresa fabricante de chalecos antibalas, present\u00f3 una demanda conforme a la Ley de reclamos falsos despu\u00e9s de que su empleador continuara vendiendo chalecos fabricados con una fibra que se degradaba con el paso del tiempo. Esos mismos chalecos hab\u00edan sido vendidos a la polic\u00eda y al gobierno de Estados Unidos. Su caso demuestra que las acciones qui tam no se refieren \u00fanicamente a dinero; en ocasiones, tambi\u00e9n pueden salvar vidas.<\/p>\n\n\n\n C\u00f3mo funciona: un procedimiento diferente<\/strong><\/p>\n\n\n\n Una acci\u00f3n qui tam sigue un procedimiento distinto al de los dem\u00e1s programas descritos en esta gu\u00eda.<\/p>\n\n\n\n Hay dos reglas que son especialmente importantes. La primera es que, por lo general, usted debe ser la primera persona en presentar una demanda sobre un fraude determinado. Si otra persona ya ha presentado el mismo caso, no podr\u00e1 iniciar una nueva acci\u00f3n. La segunda es que, por lo general, la demanda no puede basarse en un fraude que ya haya sido divulgado p\u00fablicamente. Debe sustentarse en informaci\u00f3n que usted conoce y que a\u00fan no es de dominio p\u00fablico. Ambas reglas hacen que actuar con rapidez y mantener la confidencialidad sea fundamental. <\/p>\n\n\n\n \u00bfQui\u00e9nes pueden reunir los requisitos?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Los denunciantes internacionales tambi\u00e9n pueden presentar acciones qui tam. No es necesario ser ciudadano estadounidense ni residir en Estados Unidos. Los relatores suelen ser personas con informaci\u00f3n privilegiada: empleados, exempleados, contratistas o competidores con evidencia directa del fraude. <\/p>\n\n\n\n \u00bfNecesita un abogado?<\/strong><\/p>\n\n\n\n S\u00ed. Siempre, sin excepci\u00f3n.<\/strong> Este es el aspecto m\u00e1s importante que debe comprender sobre la Ley de reclamos falsos. Dado que una acci\u00f3n qui tam es una demanda presentada ante un tribunal federal, la ley exige que usted est\u00e9 representado por un abogado autorizado para ejercer en Estados Unidos. Este requisito se aplica para todos los relatores, independientemente de que la demanda sea bajo sello o no. No es posible presentar una acci\u00f3n qui tam por cuenta propia.<\/p>\n\n\n\n Este requisito representa una ventaja. Un abogado con experiencia en acciones qui tam redactar\u00e1 la demanda, reunir\u00e1 las pruebas, gestionar\u00e1 el procedimiento confidencial ante el tribunal, coordinar\u00e1 las comunicaciones con el Departamento de Justicia y defender\u00e1 su derecho a obtener el porcentaje de recompensa m\u00e1s alto posible. Precisamente por la complejidad de estos casos, contar con representaci\u00f3n legal especializada es indispensable. <\/p>\n\n\n\n \u00bfEst\u00e1 protegido contra las represalias?<\/strong><\/p>\n\n\n\n S\u00ed. La Ley de reclamos falsos contiene disposiciones espec\u00edficas contra represalias. Si su empleador toma represalias en su contra por presentar una acci\u00f3n qui tam o por colaborar en una investigaci\u00f3n del gobierno, usted puede tener derecho a: la reincorporaci\u00f3n a su puesto de trabajo, al doble del pago retroactivo de salarios con intereses, y al pago de los honorarios de sus abogados. Esta medida de resarcimiento de pago retroactivo duplicado es la misma que contempla la Ley Dodd-Frank.<\/p>\n\n\n\n Existe, sin embargo, una diferencia importante: la Ley de reclamos falsos no permite el anonimato absoluto. Desde el momento en que se presenta la demanda, su identidad es conocida por el tribunal y por el Ministerio de Justicia (DOJ). No obstante, como la demanda se presenta bajo sello, tanto su identidad como la existencia del proceso permanecen confidenciales frente a la parte demandada \u2014y frente al p\u00fablico\u2014 durante todo el per\u00edodo de investigaci\u00f3n del gobierno, que puede durar meses o a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n D\u00f3nde presentar una denuncia y obtener m\u00e1s informaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n\n\n\n Para m\u00e1s informaci\u00f3n, consulte nuestras Preguntas frecuentes sobre la Ley de reclamos falsos para denunciantes internacionales<\/a> y nuestra secci\u00f3n dedicada a las acciones qui tam<\/a>. Como toda acci\u00f3n qui tam requiere la participaci\u00f3n de un abogado desde el inicio, el mejor primer paso es solicitar una consulta gratuita y confidencial<\/a>.<\/p>\n\n\n\n Ahora ya conoce los conceptos b\u00e1sicos sobre c\u00f3mo funcionan las leyes estadounidenses para denunciantes y qu\u00e9 programas pueden ajustarse a su situaci\u00f3n. Ese ya es un logro importante: la mayor\u00eda de las personas nunca llega tan lejos. Si cree que tiene informaci\u00f3n que vale la pena denunciar, estos son los pasos que le recomendamos seguir para actuar de manera segura y prudente. <\/p>\n\n\n\n Antes de hacer cualquier otra cosa \u2014antes de presentar una denuncia, reunir m\u00e1s pruebas o hablar con alguien sobre el asunto\u2014 consulte a un abogado con experiencia en casos de denunciantes. Este es el paso m\u00e1s importante, y hay buenas razones para que sea el primero. <\/p>\n\n\n\n Un abogado especializado puede ayudarle a determinar si realmente tiene un caso, cu\u00e1l es el programa m\u00e1s adecuado para su situaci\u00f3n y c\u00f3mo proceder sin cometer errores que podr\u00edan salirle muy caros. En algunos programas, contar con un abogado es obligatorio: no puede presentar una denuncia de forma an\u00f3nima ante la SEC, la CFTC o FinCEN sin la representaci\u00f3n de un abogado. Tampoco es posible presentar una demanda conforme a la Ley de reclamos falsos sin un abogado. Incluso cuando la ley no exige representaci\u00f3n legal, contar con un abogado fortalece considerablemente su posici\u00f3n y le brinda protecci\u00f3n. La mayor\u00eda de las firmas especializadas en la representaci\u00f3n de denunciantes, incluida la nuestra, ofrecen una consulta gratuita y completamente confidencial, por lo que este primer paso no tiene ning\u00fan costo para usted.<\/p>\n\n\n\n Cada programa tiene su propio procedimiento: presentar una denuncia a trav\u00e9s de un abogado, utilizar un formulario oficial, o presentar una demanda bajo sello. Una vez que haya hablado con un abogado y conozca cu\u00e1les son sus opciones, podr\u00e1 seguir el procedimiento correspondiente al programa que mejor se adapte a su caso. Las gu\u00edas detalladas enlazadas a lo largo de este documento explican paso a paso exactamente c\u00f3mo funciona cada uno de esos procedimientos. No intente completar el procedimiento por su cuenta ni act\u00fae con prisa. El orden en que haga las cosas puede influir tanto en la protecci\u00f3n que reciba como en su posibilidad de obtener una recompensa. <\/p>\n\n\n\n Este puede ser el consejo pr\u00e1ctico m\u00e1s importante de toda esta gu\u00eda. La manera en que act\u00fae antes de presentar una denuncia puede determinar tanto el \u00e9xito de su caso como su propia seguridad. <\/p>\n\n\n\n Queremos ser completamente sinceros con usted. Denunciar un fraude o un acto de corrupci\u00f3n puede ser una de las decisiones m\u00e1s importantes que una persona tome, y puede cambiar su vida de maneras tanto buenas como dif\u00edciles. Las recompensas econ\u00f3micas pueden ser muy importantes, y la satisfacci\u00f3n de ayudar a detener una irregularidad grave es real. Sin embargo, estos casos pueden tardar a\u00f1os en resolverse, exigir paciencia y conllevan un peso personal y profesional a lo largo del camino. <\/p>\n\n\n\n No tiene que enfrentar todo eso solo. Un buen equipo jur\u00eddico se encargar\u00e1 del procedimiento, proteger\u00e1 su identidad, lo ayudar\u00e1 a defenderse de represalias y actuar\u00e1 como un intermediario entre usted y las personas o entidades que est\u00e1 denunciando. Contar con expectativas realistas y con el respaldo adecuado puede convertir una decisi\u00f3n que parece intimidante en un proceso mucho m\u00e1s manejable. <\/p>\n\n\n\n Si cree que puede tener informaci\u00f3n sobre un caso de fraude, corrupci\u00f3n, lavado de dinero, evasi\u00f3n de sanciones, fraude fiscal o soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros, no tiene que resolver esta situaci\u00f3n por su cuenta. International Whistleblower Advocates ofrece una consulta gratuita y completamente confidencial. Escucharemos su situaci\u00f3n, le explicaremos cu\u00e1les son sus opciones y le diremos con total honestidad si es posible que tenga un caso, sin ninguna obligaci\u00f3n de su parte y con absoluta discreci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\nRecompensas econ\u00f3micas para personas que aporten informaci\u00f3n valiosa<\/h3>\n\n\n\n
Los denunciantes internacionales protagonizan algunos de los casos m\u00e1s importantes<\/h3>\n\n\n\n
La mayor\u00eda de los pa\u00edses todav\u00eda no cuentan con leyes s\u00f3lidas de recompensas para denunciantes, pero esto est\u00e1 empezando a cambiar<\/h3>\n\n\n\n
Programas estadounidenses disponibles para denunciantes internacionales<\/h3>\n\n\n\n
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Programas estadounidenses para denunciantes<\/h2>\n\n\n\n
1. Programa para denunciantes de FinCEN sobre lavado de dinero y evasi\u00f3n de sanciones<\/h3>\n\n\n\n
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2. Ley de pr\u00e1cticas corruptas en el extranjero (FCPA): C\u00f3mo denunciar casos de soborno a funcionarios p\u00fablicos extranjeros<\/h3>\n\n\n\n
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3. Programa para Denunciantes del IRS: C\u00f3mo denunciar un fraude fiscal<\/h3>\n\n\n\n
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4. Ley de reclamos falsos (Qui tam): C\u00f3mo denunciar un fraude contra el gobierno de Estados Unidos<\/h3>\n\n\n\n
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Pasos recomendados: qu\u00e9 hacer a partir de ahora<\/h2>\n\n\n\n
1. Hable primero con un abogado especializado en casos de denunciantes<\/h3>\n\n\n\n
2. Si su situaci\u00f3n lo permite, siga el procedimiento de denuncia adecuado<\/h3>\n\n\n\n
3. Prot\u00e9jase: mant\u00e9ngase seguro, mantenga discreci\u00f3n y nunca utilice dispositivos de la empresa<\/h3>\n\n\n\n
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4. Comprenda lo que viene despu\u00e9s: una experiencia que puede cambiarle la vida<\/h3>\n\n\n\n
D\u00e9 el siguiente paso<\/h3>\n\n\n\n