Desde la creaci\u00f3n del Programa de Denunciantes del IRS<\/a>, se han recaudado 7.370 millones de d\u00f3lares en ganancias, con 1.300 millones de d\u00f3lares pagados en recompensas a denunciantes. Esto lo convierte en uno de los programas de denunciantes m\u00e1s eficaces disponibles, no solo para ciudadanos estadounidenses, sino tambi\u00e9n para quienes est\u00e1n fuera de los EE. UU. De hecho, los denunciantes extranjeros representaron aproximadamente el 4,2\u00a0% de todos los denunciantes que presentaron reclamaciones en el a\u00f1o fiscal 2024 bajo el programa de denunciantes del IRS.<\/strong><\/p>\n\n Si usted no es ciudadano estadounidense y tiene conocimiento privilegiado de un contribuyente que evade obligaciones fiscales estadounidenses \u2014incluidos titulares de cuentas extraterritoriales, instituciones financieras extranjeras o una corporaci\u00f3n multinacional\u2014, puede tener derecho a una recompensa de entre el 15\u00a0% y el 30\u00a0% del monto en disputa bajo IRC \u00a77623(b)<\/a>; o a una recompensa potencialmente menor bajo la disposici\u00f3n discrecional \u00a77623(a) si su caso no cumple con los umbrales del \u00a77623(b).<\/p>\n\n Denunciar es un proceso plurianual que requiere paciencia y el enfoque legal correcto. Muchos consideran el proceso sumamente gratificante. En 2024, el IRS pag\u00f3 123,5 millones de d\u00f3lares en recompensas<\/a>, un aumento del 39\u00a0% respecto a los 88,8 millones de d\u00f3lares del a\u00f1o anterior.<\/p>\n\n Aunque legalmente no necesita un abogado con base en los EE. UU. para presentar informaci\u00f3n al IRS, debe estar representado por un abogado si desea reportar de forma an\u00f3nima. Contin\u00fae leyendo para conocer m\u00e1s sobre el proceso de denuncia ante el IRS como denunciante fiscal internacional y qu\u00e9 puede esperar.<\/p>\n\n Si tiene informaci\u00f3n sobre incumplimiento fiscal, \u00a1mant\u00e9ngala en privado! Existe un largo historial de denunciantes que se lo cuentan a sus amigos y colegas, solo para luego sufrir represalias. Denunciar comienza con un plan s\u00f3lido; necesitar\u00e1 lo siguiente:<\/p>\n\n Le sugerimos contactar a un abogado con base en los EE. UU.<\/a> que lo ayude a guiarse a trav\u00e9s del proceso, especialmente si no est\u00e1 seguro sobre alguno de los requisitos anteriores. Un abogado puede aumentar significativamente sus posibilidades de presentar una reclamaci\u00f3n exitosa y una posible recompensa.<\/p>\n\n El IRS paga recompensas por informaci\u00f3n sobre el subpago de impuestos, el fraude fiscal, la evasi\u00f3n de impuestos, las violaciones del Internal Revenue Code, y otro incumplimiento fiscal relacionado. El contribuyente objetivo puede ser un ciudadano o residente estadounidense en cualquier parte del mundo, una entidad extranjera con obligaciones fiscales estadounidenses, o una instituci\u00f3n financiera extranjera sujeta al reporte de FATCA<\/a>.<\/p>\n\n En el contexto internacional, los casos fiscales internacionales comunes a menudo incluyen cuentas extranjeras no declaradas en pa\u00edses con una cultura de secreto, como Suiza o las Islas Caim\u00e1n.<\/p>\n\n Otros casos incluyen estructuras extraterritoriales abusivas, violaciones de FATCA por parte de instituciones financieras extranjeras, y manipulaci\u00f3n de precios de transferencia. Otra conducta calificable incluye la subdeclaraci\u00f3n de ingresos internacionales, el inflado de deducciones comerciales, y cualquier intento deliberado de evitar o reducir la obligaci\u00f3n fiscal.<\/p>\n\n Es importante se\u00f1alar que el IRS no persigue casos ni otorga recompensas basadas en datos especulativos o disponibles p\u00fablicamente. Requieren \u00abinformaci\u00f3n original\u00bb, lo que significa pruebas espec\u00edficas y cre\u00edbles derivadas de su conocimiento o an\u00e1lisis independiente, no de informes p\u00fablicos, auditor\u00edas previas del IRS, o investigaciones gubernamentales.<\/p>\n\n Es importante destacar que esto incluye el an\u00e1lisis independiente de datos p\u00fablicos que revele un incumplimiento que el IRS no haya identificado por s\u00ed mismo.<\/p>\n\n Ciertas personas \u2014incluidos los empleados federales que act\u00faan en el ejercicio de sus funciones oficiales y aquellos sujetos a privilegio profesional\u2014 enfrentan restricciones para presentar reclamaciones; consulte su situaci\u00f3n con un abogado si esto pudiera aplicarse a usted.<\/p>\n\n Antes de continuar, deber\u00eda poder responder lo siguiente:<\/p>\n\n Para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre los casos calificables, consulte nuestra FAQ del Programa de Denunciantes del IRS para Denunciantes Internacionales<\/a>.<\/p>\n\n Al denunciar ante el IRS, existen dos opciones seg\u00fan los montos en disputa.<\/p>\n\n La primera opci\u00f3n<\/strong> es la disposici\u00f3n discrecional \u00a77623(a)<\/a>, que no tiene umbral y paga recompensas de hasta el 15\u00a0%, con un l\u00edmite de 10 millones de d\u00f3lares. Discrecional significa que el IRS tiene plena decisi\u00f3n sobre si pagar y cu\u00e1nto.<\/p>\n\n La segunda opci\u00f3n<\/strong> es el \u00a77623(b)<\/a>, que hace obligatorias las recompensas de entre el 15 y el 30\u00a0% cuando el monto en disputa supera los 2 millones de d\u00f3lares, incluidos impuestos, sanciones, intereses y recargos. Si el objetivo es una persona f\u00edsica, sus ingresos brutos deben superar los 200.000 d\u00f3lares en al menos un a\u00f1o fiscal en cuesti\u00f3n. Los denunciantes que participaron en la violaci\u00f3n subyacente a\u00fan pueden presentar una reclamaci\u00f3n, pero su recompensa puede reducirse o denegarse seg\u00fan su rol.<\/p>\n\n Una distinci\u00f3n clave entre ambos es que bajo el \u00a77623(a), si el IRS le ofrece una recompensa menor a la esperada o se la deniega, usted no tiene ning\u00fan recurso. Bajo el \u00a77623(b), puede impugnar la determinaci\u00f3n ante el U.S. Tax Court<\/a>, y los denunciantes han logrado all\u00ed reversiones significativas.<\/p>\n\n Es importante se\u00f1alar que NO tiene que elegir entre estas dos opciones al presentar una reclamaci\u00f3n. El IRS determinar\u00e1 si cumple con el umbral del \u00a77623(b). Si no lo hace, entonces puede aplicarse el \u00a77623(a).<\/p>\n\n A menudo es m\u00e1s f\u00e1cil para los denunciantes fiscales internacionales cumplir con el umbral del \u00a77623(b) debido al monto de incumplimiento que abarca varios a\u00f1os fiscales, especialmente en casos que involucran evasi\u00f3n fiscal o fraude en el extranjero.<\/p>\n\n Para los ciudadanos no estadounidenses, este es uno de los pasos m\u00e1s importantes que un denunciante puede dar. El asesoramiento legal ayuda a definir qu\u00e9 pruebas debe reunir y desarrolla una estrategia legal s\u00f3lida sobre c\u00f3mo se presenta su informaci\u00f3n al IRS.<\/p>\n\n M\u00e1s all\u00e1 de la aplicaci\u00f3n pr\u00e1ctica, un abogado internacional de denunciantes fiscales puede proteger su anonimato, preservar el privilegio, y gestionar la comunicaci\u00f3n directa con la IRS Whistleblower Office, manteni\u00e9ndolo informado sobre las solicitudes de informaci\u00f3n y los pr\u00f3ximos pasos.<\/p>\n\n Para los denunciantes internacionales en particular, un abogado es fundamental para:<\/p>\n\n Contratar a un abogado de denunciantes experto tambi\u00e9n aumenta sus posibilidades de recibir el mayor porcentaje de recompensa posible, algo que se vuelve especialmente importante si necesita impugnar la determinaci\u00f3n ante el Tax Court.<\/p>\n\n En esta \u00e1rea del derecho, una estructura de honorarios de contingencia<\/a> es est\u00e1ndar. Esto significa que usted, como denunciante, no paga nada a menos que su abogado gane su caso. Esto alinea los incentivos de su abogado con los suyos: ambas partes est\u00e1n motivadas para asegurar la mayor recompensa posible.<\/p>\n\n IWA<\/a> cuenta con una profunda experiencia que sienta precedentes en la denuncia fiscal internacional. El equipo legal de IWA, dirigido por Stephen M. Kohn<\/a>, represent\u00f3 a Bradley Birkenfeld<\/a>, el banquero internacional y gestor de patrimonio en UBS Bank en Suiza, quien en 2007 denunci\u00f3 un enorme esquema de evasi\u00f3n fiscal bajo el programa de denunciantes del IRS.<\/p>\n\n UBS se vio obligado a pagar un acuerdo de 780 millones de d\u00f3lares y a entregar los nombres de m\u00e1s de 4.450 contribuyentes estadounidenses. Birkenfeld rompi\u00f3 el secreto bancario suizo y recibi\u00f3 104 millones de d\u00f3lares del IRS, lo que represent\u00f3 el 26\u00a0% de los 400 millones de d\u00f3lares en impuestos devueltos.<\/p>\n\n El IRS busca informaci\u00f3n original, y la solidez de su reclamaci\u00f3n depende en gran medida de las pruebas que la respaldan. Los tipos de pruebas que buscan pueden incluir estados de cuenta, correos electr\u00f3nicos internos, organigramas, registros de transacciones, documentaci\u00f3n de transferencias bancarias, o declaraciones de impuestos (si son accesibles l\u00edcitamente), entre otros tipos.<\/p>\n\n Nota sobre \u00abaccesibles l\u00edcitamente\u00bb: si a\u00fan no ha contratado a un abogado, no re\u00fana pruebas adicionales m\u00e1s all\u00e1 de las que ya tiene en su posesi\u00f3n. Una vez que haya contratado a un abogado, re\u00fana pruebas solo bajo su direcci\u00f3n.<\/p>\n\n A medida que documenta sus pruebas, preserve una cronolog\u00eda clara, incluidas las fechas clave, los montos y las personas involucradas. Para los denunciantes internacionales, es fundamental proporcionar una traducci\u00f3n completa de los documentos que no est\u00e9n en ingl\u00e9s, para garantizar una transferencia adecuada de la informaci\u00f3n, no solo para el IRS y la reclamaci\u00f3n, sino tambi\u00e9n para su abogado; es posible que tambi\u00e9n se requieran documentos traducidos m\u00e1s adelante.<\/p>\n\n Nunca reenv\u00ede documentos a su correo electr\u00f3nico personal, los guarde en almacenamiento en la nube personal, ni fotograf\u00ede pantallas con un dispositivo personal. Esto crea un rastro identificable que puede exponer su identidad y comprometer la integridad de las pruebas.<\/p>\n\n El Formulario 211 del IRS, Solicitud de Recompensa por Informaci\u00f3n Original<\/em><\/a>, es el formulario oficial utilizado para presentar una reclamaci\u00f3n de denunciante bajo IRC \u00a7 7623<\/a>.<\/p>\n\n El IRS ahora ofrece dos formas de presentar la solicitud: en l\u00ednea a trav\u00e9s del portal seguro del IRS<\/a> o por correo.<\/p>\n\n Ya sea que presente en l\u00ednea o en papel, el formulario en s\u00ed es breve. La IRS Whistleblower Office alienta expl\u00edcitamente a los denunciantes a presentar anexos de respaldo en lugar de intentar incluir todo en el formulario.<\/p>\n\n Una presentaci\u00f3n bien organizada, con un memorando de hechos y anexos de respaldo, es donde se construye su caso.<\/p>\n\n Como m\u00ednimo, su presentaci\u00f3n deber\u00eda incluir:<\/p>\n\n Para los denunciantes internacionales, algunos detalles espec\u00edficos importan. El Formulario 211 requiere un n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal, ya sea un N\u00famero de Seguro Social (SSN) o un N\u00famero de Identificaci\u00f3n Personal del Contribuyente (ITIN)<\/a>. Si no tiene ninguno de los dos, su abogado puede ayudarlo a obtener un ITIN para fines de pago de la recompensa.<\/p>\n\n La direcci\u00f3n de su abogado estadounidense puede usarse como direcci\u00f3n postal para la correspondencia del IRS, y debe adjuntarse un Formulario 2848 de Poder Notarial<\/a> para que su abogado pueda comunicarse directamente con la Whistleblower Office en su nombre.<\/p>\n\n Es importante destacar que un representante no puede firmar el Formulario 211 en su nombre. Incluso cuando un abogado prepara la reclamaci\u00f3n, se requiere la propia firma del denunciante bajo pena de perjurio. El portal de presentaci\u00f3n en l\u00ednea acepta firmas digitales, y para la presentaci\u00f3n en papel, el IRS acepta firmas por fax o escaneadas; no se requiere tinta h\u00fameda.<\/p>\n\n Una \u00faltima nota: no presente la misma reclamaci\u00f3n a trav\u00e9s de ambos canales ni presente duplicados. El IRS ha advertido expl\u00edcitamente que las presentaciones duplicadas causan retrasos en el procesamiento. Si tiene alguna pregunta, contacte a los abogados de denunciantes del IRS de IWA<\/a> para una evaluaci\u00f3n de caso gratuita.<\/p>\n\n Una vez que se recibe su Formulario 211, la IRS Whistleblower Office enviar\u00e1 por correo una carta de confirmaci\u00f3n con su n\u00famero de reclamaci\u00f3n. Guarde esta carta; necesitar\u00e1 el n\u00famero de reclamaci\u00f3n para cualquier correspondencia futura con la oficina.<\/p>\n\n A partir de ah\u00ed, su reclamaci\u00f3n pasa por varias fases con estimaciones de tiempo aproximadas:<\/p>\n\n La Whistleblower Office examina su presentaci\u00f3n para verificar la elegibilidad b\u00e1sica y su procesabilidad. Las razones m\u00e1s comunes de rechazo en esta etapa son:<\/p>\n\n Si su reclamaci\u00f3n es rechazada en esta etapa, recibir\u00e1 una carta de rechazo o denegaci\u00f3n que explica el motivo.<\/p>\n\n Si su reclamaci\u00f3n pasa la revisi\u00f3n inicial, se remite a un experto en la materia (SME) que eval\u00faa el fondo de la informaci\u00f3n. El SME puede contactarlo a usted \u2014o a su abogado, si hay un Formulario 2848 presentado\u2014 para aclarar detalles. Para los casos fiscales internacionales, la mayor\u00eda de las reclamaciones se dirigen a la divisi\u00f3n operativa de Large Business & International (LB&I).<\/p>\n\n Una vez aceptada, su reclamaci\u00f3n se env\u00eda al campo para su examen o investigaci\u00f3n. Esta fase es larga y, por dise\u00f1o, en gran medida silenciosa. La Whistleblower Office no le informar\u00e1 si se ha abierto una auditor\u00eda, y el IRC \u00a7 6103<\/a> restringe estrictamente qu\u00e9 informaci\u00f3n puede compartirse con los denunciantes durante una investigaci\u00f3n activa.<\/p>\n\n Las solicitudes de estado por parte de denunciantes internacionales deben ser por escrito. Deben hacer referencia a su n\u00famero de reclamaci\u00f3n y se limitan a una por a\u00f1o calendario.<\/p>\n\n El programa de denunciantes del IRS se enorgullece enormemente de proteger la identidad de los denunciantes. Los expertos en denuncia suelen describir el programa como uno de los m\u00e1s reservados en la ley federal. El IRS no divulga ninguna informaci\u00f3n sobre los casos, incluso cuando ya se han resuelto. Por eso muchos de los casos de denunciantes del IRS que los abogados de IWA han ganado contienen muy poca informaci\u00f3n sobre el resultado; generalmente solo se divulgan los montos de la recompensa. Sin embargo, si usted se convierte en testigo, su identidad puede divulgarse en procedimientos judiciales.<\/p>\n\n Cuando denuncia, el riesgo de represalia var\u00eda significativamente seg\u00fan la jurisdicci\u00f3n, y la aplicaci\u00f3n estadounidense fuera de sus fronteras es limitada. Para muchos denunciantes internacionales, el riesgo m\u00e1s inmediato es la exposici\u00f3n en su pa\u00eds de origen. Algunas jurisdicciones \u2014siendo Suiza el ejemplo m\u00e1s destacado\u2014 imponen sanciones penales a ciudadanos y empleados que divulgan informaci\u00f3n de clientes o bancaria, incluso a autoridades fiscales extranjeras.<\/p>\n\n Las leyes de protecci\u00f3n de datos como el RGPD<\/a> tambi\u00e9n pueden crear exposici\u00f3n civil o regulatoria por transmitir informaci\u00f3n a trav\u00e9s de fronteras. Por eso es fundamental coordinar con un abogado estadounidense y con un abogado de su pa\u00eds de origen antes de cualquier divulgaci\u00f3n.<\/p>\n\n Si tiene un empleador estadounidense o un v\u00ednculo con los EE. UU., la Taxpayer First Act de 2019 a\u00f1adi\u00f3 disposiciones contra represalias en 26 U.S.C. \u00a7 7623(d)<\/a>, bajo las cuales se proh\u00edbe a los empleadores tomar acciones adversas contra empleados que reporten fraude fiscal o subpagos. Las acciones prohibidas incluyen despedir, degradar, suspender, amenazar, acosar o discriminar a los denunciantes. Las quejas bajo el \u00a7 7623(d) deben presentarse ante OSHA dentro de los 180 d\u00edas posteriores a la acci\u00f3n adversa.<\/p>\n\n Si es v\u00edctima de represalias, documente cada acci\u00f3n adversa con fechas, testigos y comunicaciones, y reporte cada incidente a su abogado de inmediato.<\/p>\n\n El programa de denunciantes del IRS se ha visto plagado de largos retrasos y prolongados tiempos de procesamiento. Debe esperar silencio durante largos per\u00edodos; esto es normal y no es una mala se\u00f1al.<\/p>\n\n Durante este tiempo, es posible que se le pida informaci\u00f3n adicional o aclaraciones. Pero es poco probable que se le pida testificar. Los per\u00edodos de silencio m\u00e1s largos suelen darse durante la fase de Examen de campo (1-3 a\u00f1os) y la fase de Monitoreo para el Pago, que puede durar hasta el plazo completo de recaudaci\u00f3n de 10 a\u00f1os.<\/p>\n\n Trabaje con su abogado para cooperar con el IRS. Su cooperaci\u00f3n afecta directamente el porcentaje de su recompensa. Este oscila entre el 15\u00a0% como m\u00ednimo y el 30\u00a0% como m\u00e1ximo, seg\u00fan su contribuci\u00f3n sustancial, entre muchos otros factores que el IRS utilizar\u00e1 al evaluar los porcentajes de recompensa.<\/p>\n\n Algunos de estos incluyen la prontitud del reporte, la calidad y especificidad de la informaci\u00f3n, la cooperaci\u00f3n con los examinadores, y si la informaci\u00f3n identific\u00f3 problemas que el IRS a\u00fan no hab\u00eda encontrado.<\/p>\n\n Si desea contactar al IRS directamente, no contacte directamente a los examinadores del IRS; toda comunicaci\u00f3n debe pasar por su abogado. Y de nuevo, las solicitudes de estado deben ser por escrito y pueden hacerse una vez por a\u00f1o calendario. \u00a1Nunca intente contactar al contribuyente que est\u00e1 siendo investigado! Esto representa un enorme riesgo y puede potencialmente arruinar su caso. El proceso de denuncia del IRS puede ser bastante prolongado. El caso debe pasar por varias etapas, incluido el examen inicial, las apelaciones, la recaudaci\u00f3n de las ganancias, y una determinaci\u00f3n final de la recompensa. Esto puede tardar entre 7 y 10 a\u00f1os desde la presentaci\u00f3n hasta el pago de la recompensa, ya que el IRS no puede pagarle hasta que las ganancias se recauden del contribuyente moroso.<\/p>\n\n A pesar del cronograma, los resultados econ\u00f3micos del programa son significativos. En el a\u00f1o fiscal 2024, el IRS pag\u00f3 123,5 millones de d\u00f3lares en recompensas para denunciantes sobre 474,7 millones de d\u00f3lares en ganancias recaudadas, el tercer total anual m\u00e1s alto en la historia del programa. La tasa de recompensa promedio para las reclamaciones del \u00a7 7623(b) fue del 26,3\u00a0%, la segunda m\u00e1s alta en la historia del programa y muy por encima del promedio hist\u00f3rico del programa del 17,7\u00a0%.<\/p>\n\n La duraci\u00f3n de este proceso es un problema que nuestros abogados y defensores est\u00e1n trabajando activamente para abordar en Washington, incluso a trav\u00e9s del apoyo a la bipartidista IRS Whistleblower Improvement Act. Seg\u00fan los datos del a\u00f1o fiscal 2024 del Informe Anual de la IRS Whistleblower Office<\/a>, el tiempo de procesamiento de las reclamaciones del \u00a7 7623(b) se divide en tres fases:<\/p>\n\n Una vez que se cumplen todos los requisitos regulatorios, la Whistleblower Office emiti\u00f3 el pago en un promedio de 48 d\u00edas en el a\u00f1o fiscal 2024, una mejora del 28\u00a0% respecto al a\u00f1o fiscal 2023. Para contexto sobre la carga de trabajo general, la Whistleblower Office ten\u00eda 31.852 reclamaciones abiertas al 30 de septiembre de 2024, en todas las fases de procesamiento.<\/p>\n\n Para los denunciantes internacionales, el programa tiene una huella mundial significativa: en el a\u00f1o fiscal 2024, se presentaron reclamaciones de denunciantes con base en Europa (157), Asia (29) y Australia (3), junto con 4.352 de Am\u00e9rica del Norte. \u00abInternacional\/Extraterritorial\u00bb tambi\u00e9n ocupa el octavo lugar entre las categor\u00edas de alegaciones m\u00e1s comunes, lo que confirma que el incumplimiento fiscal transfronterizo representa una parte significativa de la carga de casos del programa.<\/p>\n\n Si su caso tiene \u00e9xito y el IRS llega a un acuerdo con el contribuyente incumplidor, tendr\u00e1 derecho a una recompensa de entre el 15\u00a0% y el 30\u00a0% de las ganancias recaudadas bajo el \u00a77623(b). El porcentaje de la recompensa se determina en funci\u00f3n de varios factores, como mencionamos anteriormente, que incluyen:<\/p>\n\n Factores que pueden aumentar su recompensa:<\/strong><\/p>\n\n Factores que pueden reducir su recompensa:<\/strong><\/p>\n\n En circunstancias limitadas, la Whistleblower Office puede denegar una recompensa por completo, m\u00e1s com\u00fanmente cuando el denunciante plane\u00f3 e inici\u00f3 la violaci\u00f3n subyacente, y siempre cuando el denunciante sea condenado penalmente por su papel en esa violaci\u00f3n.<\/p>\n\n Una vez que se paga su recompensa, hay algunos puntos pr\u00e1cticos a tener en cuenta, especialmente para los denunciantes internacionales:<\/strong><\/p>\n\n Dado que la situaci\u00f3n econ\u00f3mica y fiscal de cada denunciante es diferente, debe consultar a un profesional fiscal calificado en su pa\u00eds de residencia para abordar c\u00f3mo se tratar\u00e1 la recompensa bajo su ley local y cualquier tratado fiscal aplicable.<\/p>\n\n La mayor\u00eda de los casos de denunciantes del IRS tardan entre 7 y 10 a\u00f1os desde la presentaci\u00f3n hasta el pago de la recompensa. Las fases de examen y recaudaci\u00f3n suelen representar los per\u00edodos m\u00e1s largos, ya que el IRS no puede pagar una recompensa hasta que las ganancias se hayan recaudado por completo del contribuyente objetivo.<\/p>\n\n Un cronograma general se ve as\u00ed:<\/p>\n\n La paciencia es el rasgo definitorio de toda reclamaci\u00f3n de denunciante exitosa, y la raz\u00f3n por la que contratar a un abogado experimentado desde el principio importa. Un equipo legal s\u00f3lido lo ayuda a mantenerse informado, receptivo y posicionado para la m\u00e1xima recompensa cuando finalmente se recaudan las ganancias.<\/p>\n\n Incluso las reclamaciones cre\u00edbles con pruebas s\u00f3lidas pueden debilitarse o descalificarse por errores evitables. Algunos de los m\u00e1s comunes que vemos incluyen:<\/p>\n\n Si cree que tiene informaci\u00f3n sobre el incumplimiento fiscal estadounidense y est\u00e1 considerando presentar una reclamaci\u00f3n, lo m\u00e1s importante que puede hacer es hablar con un abogado de denunciantes antes de tomar cualquier otra medida.<\/p>\n\n Un abogado debe involucrarse antes de que re\u00fana pruebas adicionales, antes de responder a cualquier investigaci\u00f3n interna en su organizaci\u00f3n, y antes de discutir el asunto con colegas, familiares o cualquier persona en los medios. Si ya est\u00e1 sufriendo represalias, contacte a un abogado de inmediato.<\/p>\n\nAntes de comenzar: lo que necesitar\u00e1<\/h3>\n\n
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Paso 1: Confirme que su informaci\u00f3n califica<\/h2>\n\n
\n
Paso 2: Verifique que su caso cumpla con el umbral del \u00a77623(b)<\/h2>\n\n
Paso 3: Contrate a un abogado estadounidense antes de presentar la denuncia<\/h2>\n\n
\n
Paso 4: Re\u00fana y preserve pruebas<\/h2>\n\n
Sea discreto y cuidadoso<\/h3>\n\n
Paso 5: Prepare el Formulario 211 del IRS<\/h2>\n\n
\n
Paso 6: Presente su reclamaci\u00f3n ante la IRS Whistleblower Office<\/h2>\n\n
Admisi\u00f3n y revisi\u00f3n inicial (30-90 d\u00edas)<\/h3>\n\n
\n
Evaluaci\u00f3n por un experto en la materia (~90 d\u00edas)<\/h3>\n\n
Examen de campo (1-3 a\u00f1os)<\/h3>\n\n
Paso 7: Proteja su identidad y documente cualquier represalia<\/h2>\n\n
Paso 8: Coopere con la IRS Whistleblower Office durante el examen<\/h2>\n\n
Paso 9: Monitoree su reclamaci\u00f3n durante la adjudicaci\u00f3n y la apelaci\u00f3n<\/h2>\n\n
\n
Paso 10: Reciba su recompensa y reportela correctamente<\/h2>\n\n
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Cu\u00e1nto tiempo toma el proceso en la pr\u00e1ctica<\/h2>\n\n
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Errores comunes que cometen los denunciantes internacionales<\/h2>\n\n
\n
Cu\u00e1ndo contactar a un abogado de denunciantes<\/strong><\/h2>\n\n