Whether a particular entity constitutes an “instrumentality” under the FCPA requires a fact-specific analysis of an entity’s ownership, control, status, and function. This is a non-exhaustive list of factors to determine whether the government “controls” an entity: the entity’s formal designation; whether the government has a majority interest; the government’s ability to hire and fire principals of the entity; if the entity’s profits go directly to the government’s fiscal accounts; if the government funds the entity should it fail to break even.
Una nueva era para la fiscalización tributaria del Reino Unido: por dentro del “innovador” programa de recompensas para informantes del HMRC
Durante décadas, el referente mundial en la lucha contra los delitos financieros ha sido el modelo estadounidense de recompensas para denunciantes: un sistema que incentiva a personas con información interna…
