Una nueva era para la fiscalización tributaria del Reino Unido: por dentro del “innovador” programa de recompensas para informantes del HMRC

Durante décadas, el referente mundial en la lucha contra los delitos financieros ha sido el modelo estadounidense de recompensas para denunciantes: un sistema que incentiva a personas con información interna a reportar fraudes de alto valor a cambio de un porcentaje de los fondos recuperados.

Ahora, el Reino Unido entra en escena.

En nuestro seminario web más reciente, “Cómo entender el programa reforzado de recompensas para denunciantes del Reino Unido”, el National Whistleblower Center reunió a destacados expertos para analizar este cambio histórico. Nos acompañaron Anthony Rodgers, responsable operativo del nuevo programa del HMRC; Eliza Lockhart, investigadora del RUSI; y Dean Zerbe, uno de los principales abogados de denunciantes en materia tributaria.

Si usted es profesional del derecho, un posible informante o un responsable de cumplimiento, este es un cambio radical en la forma en que se perseguirá el fraude fiscal en el Reino Unido. Estas son las conclusiones clave de la sesión.

1. El cambio cultural: valorar el mensaje, no solo al mensajero

Históricamente, el Reino Unido se ha mostrado reacio a ofrecer incentivos económicos por denunciar, apoyándose a menudo en la idea de que dar el paso debería ser recompensa suficiente en sí mismo. Sin embargo, el panorama ha cambiado.

Eliza Lockhart, quien realizó una revisión internacional exhaustiva de las leyes de incentivos económicos, explicó que los programas exitosos desplazan el enfoque de la motivación del denunciante al valor de la información aportada.

“Estos programas… priorizan el mensaje, no al mensajero… Transforman la idea de denunciar: de un acto altruista pasa a ser la prestación de un servicio de información.” — Eliza Lockhart

Su investigación demuestra que los incentivos económicos no solo generan ruido: aumentan drásticamente el volumen de información procesable, lo que se traduce en mayores tasas de éxito en los procesos judiciales y en la recuperación de fondos.

2. Por dentro del nuevo programa del HMRC: los detalles prácticos

Anthony Rodgers, responsable operativo del programa, ofreció una mirada detallada de cómo el HMRC está poniendo en marcha este nuevo mandato. El programa, conocido formalmente como “Recompensas para informantes de fraude fiscal de alto valor”, está diseñado para combatir el incumplimiento grave, incluidos los esquemas extraterritoriales (offshore) y el fraude corporativo.

Características clave del programa:

• Umbral: la información debe conducir directamente a la recuperación de al menos 1,5 millones de libras en impuestos.
• Recompensa: los informantes elegibles pueden recibir una recompensa sujeta a impuestos de entre el 15 % y el 30 % de los fondos recuperados.
• Público objetivo: el programa se dirige específicamente a profesionales de las finanzas, el derecho y los negocios que tienen acceso a información de alta calidad.

Rodgers subrayó que el HMRC busca pruebas específicas y documentadas, no denuncias vagas. “La información de calidad, con documentación de respaldo, es la que permite construir casos viables”, señaló.

3. El estándar de la “bandeja de plata”

Un tema recurrente a lo largo del seminario fue la importancia de cómo se presenta la información. Dean Zerbe y Stephen Kohn, ambos veteranos del sistema estadounidense de denunciantes, destacaron que, para tener éxito, un informante a menudo necesita servir el caso “en bandeja de plata”.

Dean Zerbe aconsejó que las presentaciones más exitosas suelen estar dirigidas por un profesional. Esto implica recurrir a un abogado con experiencia para organizar los hechos, explicar las infracciones legales y asegurar que el organismo regulador pueda entender rápidamente la hoja de ruta del fraude. .+1

“Cuanto más fácil se lo pongas… más probable es que quieran examinarlo… y más probable que obtengas una recompensa mayor.” — Dean Zerbe

4. Cómo gestionar la doble denuncia (EE. UU. y Reino Unido)

El comercio global trae consigo la evasión fiscal global. Un tema crucial que se abordó fue cómo gestionar los casos que afectan tanto a la jurisdicción de EE. UU. como a la del Reino Unido. El panel confirmó que existe una comunicación eficaz entre el IRS y el HMRC, y que los profesionales deberían considerar presentar la denuncia en ambas jurisdicciones cuando corresponda, garantizando siempre la transparencia con ambos organismos. .+1

Vea el debate completo

El lanzamiento del programa del HMRC representa un avance en la fiscalización tributaria internacional. Ya sea que busque presentar una reclamación o simplemente entender el cambiante entorno regulatorio, las ideas compartidas en este seminario web son de gran valor.