Stephen M. Kohn
Abogado supervisor principal
Stephen M. Kohn es uno de los principales abogados de denunciantes del país.
PRÁCTICAS
Abogado de Evasión Fiscal
Nuestro equipo representa a denunciantes internacionales que reportan evasión fiscal y buscan obtener una recompensa y protección conforme al programa de denunciantes del IRS.
Desde 1988, nuestros abogados se han enfrentado a empresas criminales, oligarcas y grandes corporaciones. Los abogados fundadores de International Whistleblower Advocates están detrás de más de un tercio de todas las recompensas para denunciantes del IRS, con tres recompensas superiores a 100 millones de dólares.
Nuestros abogados internacionales de denunciantes fiscales representan a personas que aportan pruebas específicas y creíbles de que un ciudadano o una corporación de EE. UU. usa tácticas ilegales para evadir el pago de sus obligaciones fiscales, tales como ocultar ingresos, falsificar registros, reclamar deducciones fraudulentas, tergiversar la residencia o los dependientes, ocultar activos o presentar declaraciones de forma indebida, entre otras.
Si usted es una persona con pruebas sólidas de evasión fiscal o de pago insuficiente de impuestos, comuníquese hoy con nuestros abogados para una consulta gratuita y confidencial. Cualquier persona con información sobre un ciudadano o una corporación de EE. UU. que realice tal actividad puede presentar una denuncia y volverse elegible para una recompensa conforme al IRS Whistleblower Program (Programa de Denunciantes del IRS).
Nuestra práctica de denunciantes de evasión fiscal
Lo que distingue a nuestra firma de las demás es nuestra reconocida experiencia. No solo hemos litigado y ganado numerosos casos de evasión fiscal de alto perfil, sino que también hemos sido fundamentales en dar forma al propio IRS Whistleblower Program a través de la elaboración de normas del IRS.
Nuestros esfuerzos incluyen presentar peticiones de elaboración de normas ante los reguladores, brindar testimonio en audiencias oficiales, presentar escritos de amicus curiae en casos emblemáticos de denunciantes fiscales y abogar por reformas legislativas para fortalecer la eficacia del Programa.
Nuestros abogados de denunciantes del IRS
Nuestros casos internacionales de evasión fiscal
Recompensa histórica para denunciante de 104 millones de dólares
Kohn, Kohn & Colapinto representó al denunciante de UBS Bradley Birkenfeld en su histórico caso de denuncia fiscal. Exbanquero internacional y gestor de patrimonio en UBS, Birkenfeld denunció un enorme esquema de evasión fiscal que ayudaba a ciudadanos estadounidenses a crear cuentas secretas offshore en Suiza para evadir impuestos en EE. UU. Sus revelaciones provocaron el desmoronamiento del sistema bancario suizo. Birkenfeld recibió una recompensa récord para denunciantes de 104 millones de dólares.
“El único abogado de mi lado era Steve Kohn. Era de lo más inteligente y tan combativo como un pitbull. Steve estaba convencido de que el gobierno me debía una jugosa recompensa, y iba a conseguirla, o moriría en el intento.”
Bradley Birkenfeld
Denunciante fiscal del IRS
Recompensa de 112,6 millones de dólares — Denunciante confidencial
La información de este denunciante anónimo llevó a las autoridades a identificar a 461 personas involucradas en fraude fiscal, lo que resultó en más de 562,9 millones de dólares en multas y sanciones recaudadas. El denunciante recibió recompensas superiores a 112,6 millones de dólares, y se anticipan más sanciones y pagos a medida que continúan las acciones de cumplimiento relacionadas.
Recompensa de 11,9 millones de dólares — Caso fiscal n.º 2015-11701
Nuestro cliente recibió una recompensa de 11,9 millones de dólares en julio de 2023 a través del IRS Whistleblower Program. El caso, designado 2015-11701, se derivó de información que permitió al IRS recaudar una cantidad sustancial de impuestos no pagados.
Recompensa de 98 millones de dólares — Denunciante offshore anónimo
Un informante anónimo reveló sofisticados esquemas internacionales de evasión fiscal que involucraban instituciones bancarias offshore. La investigación resultante atrapó a 387 contribuyentes estadounidenses que ocultaban millones en cuentas extranjeras no declaradas, lo que condujo a una recompensa para denunciantes de 98 millones de dólares.
100 millones de dólares expuestos — Alex “Sasha” Chepurko
Con apenas 21 años, Chepurko expuso una operación criminal de 100 millones de dólares y obtuvo una sentencia de 69,6 millones de dólares contra los perpetradores. Su caso hizo historia legal al ser el primero en aprovechar con éxito tres importantes estatutos de denunciantes de forma simultánea: la False Claims Act, la Dodd-Frank Act y las leyes de denunciantes del IRS.
Recompensa de 17,4 millones de dólares — Denunciantes fiscales 21276-13W y 21277-13W
Un matrimonio trabajó de forma encubierta en una operación confidencial dirigida a una red criminal internacional que controlaba más de 1.200 millones de dólares en cuentas offshore ocultas. Su valiente participación les valió una recompensa combinada para denunciantes de 17,4 millones de dólares.
Recompensa de 135 millones de dólares — Caso anónimo del DOJ y el IRS
Para salvaguardar la identidad de nuestro cliente, los detalles específicos del caso permanecen sin divulgar. Esta recompensa sustancial subraya el compromiso de nuestra firma de maximizar las recuperaciones para los denunciantes, protegiendo su confidencialidad durante todo el proceso.
Recompensas del IRS para denunciantes obtenidas
El total de todas las recompensas que hemos ayudado a obtener a los denunciantes es de 424,52 millones de dólares, lo que nos convierte en la firma líder para personas con información privilegiada sobre evasión fiscal. Dada la estricta confidencialidad del programa del IRS, muchos de los nombres se han mantenido confidenciales.
| Año | Nombre | Monto de la recompensa |
| 2012 | Bradley Birkenfeld | 104 millones de dólares |
| 2015 | Denunciante fiscal confidencial | 11,631 millones de dólares |
| 2016 | Denunciante fiscal confidencial | 17,79 millones de dólares |
| 2017 | Denunciante fiscal confidencial | 2,394 millones de dólares |
| 2018 | Denunciante fiscal confidencial | 145 millones de dólares |
| 2018 | Denunciante fiscal confidencial | 12,781 millones de dólares |
| 2018 | Denunciante fiscal confidencial | 24,473 millones de dólares |
| 2019 | Denunciante fiscal confidencial | 10,836 millones de dólares |
| 2020 | Denunciante fiscal confidencial | 5,284 millones de dólares |
| 2020 | Denunciantes fiscales confidenciales | 6,7 millones de dólares |
| 2020 | Denunciante fiscal confidencial | 1,8 millones de dólares |
| 2021 | Denunciante fiscal confidencial | 5,3 millones de dólares |
| 2022 | Denunciante fiscal confidencial | 1,2 millones de dólares |
| 2022 | Denunciante fiscal confidencial | 15,911 millones de dólares |
| 2023 | Denunciante fiscal confidencial | 15,1 millones de dólares |
| 2023 | Denunciante fiscal confidencial | 11,9 millones de dólares |
| 2024 | Denunciante fiscal confidencial | 12,22 millones de dólares |
| 2025 | Denunciante fiscal confidencial | 20,2 millones de dólares |
Si cuenta con información sobre evasión fiscal, no hay mejor equipo para guiarle a lo largo del proceso de denuncia que los abogados de IWA. Contacte a nuestro equipo fiscal para una consulta gratuita y confidencial con uno de nuestros abogados líderes.
IRS Whistleblower Program: panorama general
Acerca de la IRS Whistleblower Office (Oficina de Denunciantes del IRS)
Establecida a través de la Tax Relief and Health Care Act of 2006 (Ley de Alivio Fiscal y Atención Médica de 2006), la IRS Whistleblower Office compensa a las personas que presentan información específica y creíble sobre el incumplimiento tributario, incluidas la evasión, el fraude y otras violaciones de las leyes de rentas internas.
Recompensas para denunciantes
El IRS otorga recompensas que oscilan entre el 15 % y el 30 % del total de las recuperaciones del gobierno, incluyendo impuestos, sanciones e intereses. Solo en el año fiscal 2024, el IRS distribuyó 123,5 millones de dólares en recompensas derivadas de 474,7 millones de dólares recaudados gracias a información proporcionada por denunciantes.
Requisitos de elegibilidad
Calificar para una recompensa requiere cumplir varios criterios. Los denunciantes deben presentar pruebas sólidas y fundamentadas de pago insuficiente de impuestos o de violaciones: el IRS busca información concreta en lugar de especulaciones o conjeturas. La recuperación anticipada del gobierno debe superar los 2 millones de dólares, que pueden agregarse a lo largo de varios años fiscales.
Para los casos que involucran a personas, el ingreso bruto anual del contribuyente debe superar los 200.000 dólares. Cabe destacar que no se requiere la ciudadanía estadounidense, y varias personas pueden presentar la solicitud de forma conjunta, con recompensas repartidas según la contribución de cada una a la investigación.
Las recompensas no se emiten hasta que el IRS haya recaudado por completo todos los impuestos, sanciones e intereses adeudados, y hasta que el contribuyente haya agotado las apelaciones administrativas y judiciales, un proceso que a menudo abarca varios años.
Los denunciantes también pueden calificar para recompensas reducidas cuando su información proviene de fuentes públicas, según cuánto contribuya a hacer avanzar la investigación.
Confidencialidad
Si bien no se aceptan presentaciones verdaderamente anónimas, el IRS mantiene estrictas protecciones de confidencialidad. La identidad de los denunciantes permanece privada durante toda la investigación y solo se divulga cuando es necesario para finalizar una recompensa tras la resolución del caso.
Protecciones contra represalias
Los denunciantes que son identificados y enfrentan represalias de su empleador por reportar el incumplimiento tributario tienen derecho a protecciones legales conforme a la ley federal.
Proceso para reportar evasión fiscal ante el IRS
Cómo funciona el proceso
La IRS Whistleblower Office administra el programa y evalúa todas las presentaciones. Dados los estrictos requisitos procesales que implica, recomendamos encarecidamente trabajar con un abogado de denunciantes del IRS con experiencia al reportar el incumplimiento tributario.
El proceso comienza cuando usted completa y presenta el Formulario 211 del IRS (Application for Award for Original Information: Solicitud de Recompensa por Información Original), que va directamente al IRS. Tras la presentación, su reclamación entra en una cola para su revisión. La comunicación del IRS suele ser limitada durante este período: es posible que solo tenga noticias suyas si se necesita una entrevista o para recibir una actualización de estado.
Una vez que el caso concluye, se le notificará el resultado, si corresponde una recompensa y el monto. Si está representado por un abogado, su abogado también recibirá la notificación.
Este panorama general simplifica lo que es un proceso complejo. Una presentación correcta requiere una cuidadosa orientación legal para posicionar a los denunciantes para la máxima recompensa posible. Le animamos a contactar a nuestros abogados de denunciantes del IRS para una consulta gratuita y evaluar su elegibilidad.
Factores que aumentan las recompensas
La solidez y la especificidad de sus pruebas importan mucho: los registros financieros detallados y los testimonios de testigos tienen más peso, al igual que la información que no está fácilmente disponible en fuentes públicas. Los casos que involucran recuperaciones fiscales sustanciales, esquemas complejos o personas de alto patrimonio tienden a generar porcentajes más altos.
El IRS también considera cuán directamente contribuyó su información a su acción de cumplimiento y si el reporte temprano les permitió intervenir de forma más eficaz.
Factores que reducen las recompensas
Los porcentajes de recompensa disminuyen cuando la información ya era de acceso público o ya la conocía el IRS. Si el denunciante participó en la violación fiscal subyacente, las recompensas pueden reducirse sustancialmente o denegarse por completo. El reporte tardío que dificulta la investigación también puede afectar negativamente el porcentaje final.
Plazo de prescripción
Los plazos para reportar varían según el tipo de violación: tres años para el pago insuficiente general, seis años cuando el ingreso bruto se declara por debajo de lo real en más del 25 % y sin límite para el fraude o las declaraciones no presentadas. Sin embargo, los denunciantes deben actuar con prontitud: el IRS prefiere los casos con tiempo suficiente restante para completar una investigación completa.
Obtenga ayuda: contáctenos hoy
Los casos de evasión fiscal exigen un abogado con experiencia, especialmente cuando hay en juego sumas y recompensas significativas. Un abogado de denunciantes evalúa sus pruebas, protege su identidad, lo resguarda de represalias y trabaja para maximizar su recompensa construyendo un caso sólido y cumpliendo con plazos cruciales. También actúa como su enlace con el IRS durante todo el proceso.
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