Stephen M. Kohn
Abogado supervisor principal
Stephen M. Kohn es uno de los principales abogados de denunciantes del país.
PRÁCTICAS
Abogado de evasión fiscal
Nuestro equipo representa a denunciantes internacionales que reportan evasión fiscal y buscan obtener una recompensa y protección conforme al programa de denunciantes del IRS.
Desde 1988, nuestros abogados se han enfrentado a empresas criminales, oligarcas y grandes corporaciones. Más de un tercio de las recompensas para denunciantes del IRS se atribuyen a los abogados fundadores de International Whistleblower Advocates, con tres recompensas que superan los 100 millones de dólares.
Nuestros abogados internacionales de denunciantes fiscales representan a personas que aporten pruebas específicas y fiables de que un ciudadano o una corporación de EE. UU. está usando tácticas ilegales para evadir el pago de sus obligaciones fiscales, como ocultar ingresos, falsificar registros, reclamar deducciones fraudulentas, tergiversar la residencia o los dependientes, ocultar activos o presentar declaraciones de forma indebida, entre otras.
Si usted es una persona con pruebas sólidas de evasión fiscal o de pago insuficiente de impuestos, contacte a nuestros abogados hoy mismo para una consulta gratuita y confidencial. Cualquier persona con información sobre un ciudadano o una corporación de EE. UU. que realice tal actividad puede hacer su denuncia y calificar para una recompensa conforme al Programa de Denunciantes del IRS (IRS Whistleblower Program).
Nuestra práctica de denunciantes de evasión fiscal
Lo que distingue a nuestra firma de las demás es nuestra reconocida experiencia. No solo hemos litigado y ganado numerosos casos de evasión fiscal de alto perfil, sino que también hemos sido una pieza clave en la formación del mismísimo Programa de Denunciantes a través de la elaboración de normas del IRS.
Nuestro trabajo incluye presentar peticiones de elaboración de normas ante los reguladores, brindar testimonio en audiencias oficiales, presentar escritos de amicus curiae en casos emblemáticos de denunciantes fiscales y abogar por reformas legislativas para fortalecer la eficacia del programa.
Nuestros abogados de denunciantes del IRS
Nuestros casos internacionales de evasión fiscal
La histórica recompensa de $104 millones de dólares para un denunciante
Kohn, Kohn & Colapinto representó al denunciante Bradley Birkenfeld, exbanquero internacional y administrador de patrimonios de UBS, quien denunció un enorme esquema de evasión fiscal que ayudaba a ciudadanos estadounidenses a abrir cuentas bancarias secretas en Suiza para evitar el pago de impuestos en Estados Unidos. Lo que Birkenfield reveló generó una transformación contundente del sistema bancario suizo, mientras que él recibió una recompensa sin precedentes de 104 millones de dólares por su denuncia.
“El único abogado que estuvo de mi lado fue Steve Kohn. Ha sido de los más inteligentes que conozco y no daba el brazo a torcer. Steve estaba convencido de que el Gobierno me debía una recompensa importante, y estaba decidido a conseguirla, aunque tuviera que morir en el intento.”
Bradley Birkenfeld
Denunciante de evasión fiscal ante el IRS
Recompensa de 112,6 millones de dólares — Denunciante confidencial
La información de este denunciante anónimo llevó a las autoridades a identificar a 461 personas involucradas en evasión fiscal, lo que resultó en más de 562,9 millones de dólares en multas y sanciones recaudadas. El denunciante recibió recompensas superiores a 112,6 millones de dólares, y se anticipan más sanciones y pagos a medida que continúan las acciones de cumplimiento relacionadas.
Recompensa de 11,9 millones de dólares — Caso fiscal n.º 2015-11701
Nuestro cliente recibió una recompensa de 11,9 millones de dólares en julio de 2023 a través del Programa de Denunciantes del IRS. El caso, designado 2015-11701, derivó de información que permitió al IRS recaudar una cantidad significativa de impuestos no pagados.
Recompensa de 98 millones de dólares — Denunciante offshore anónimo
Un informante anónimo reveló esquemas internacionales sofisticados de evasión fiscal que involucraban instituciones bancarias offshore. La investigación condujo a la captura de 387 contribuyentes estadounidenses que ocultaban millones en cuentas extranjeras no declaradas, lo que condujo a una recompensa para denunciantes de 98 millones de dólares.
100 millones de dólares expuestos — Alex “Sasha” Chepurko
Con apenas 21 años, Chepurko expuso una operación criminal cuyo valor era de 100 millones de dólares y se consiguió una sentencia de 69,6 millones de dólares contra los responsables. Su caso marcó un precedente legal al ser el primero en utilizar con éxito tres importantes estatutos de denunciantes de forma simultánea: la False Claims Act, la Dodd-Frank Act y las leyes de denunciantes del IRS.
Recompensa de 17,4 millones de dólares — Denunciantes fiscales 21276-13W y 21277-13W
Un matrimonio trabajó de forma encubierta en una operación confidencial dirigida a una red criminal internacional que controlaba más de 1.200 millones de dólares en cuentas offshore ocultas. Su audaz participación les valió una recompensa conjunta para los denunciantes de 17,4 millones de dólares.
Recompensa de 135 millones de dólares — Caso anónimo del DOJ y el IRS
Para salvaguardar la identidad de nuestro cliente, los detalles específicos del caso permanecen sin divulgar. Esta importante recompensa enfatiza el compromiso de nuestra firma de maximizar las recuperaciones para los denunciantes mientras se protege su confidencialidad en todo el proceso.
Recompensas del IRS obtenidas para denunciantes
El total de todas las recompensas que hemos ayudado a obtener para los denunciantes es de 424,52 millones de dólares, lo que nos convierte en la firma líder para personas con información privilegiada sobre evasión fiscal. Dada la estricta confidencialidad del programa del IRS, muchos de los nombres se han mantenido confidenciales.
| Año | Nombre | Monto de la recompensa |
| 2012 | Bradley Birkenfeld | 104 millones de dólares |
| 2015 | Denunciante fiscal confidencial | 11,631 millones de dólares |
| 2016 | Denunciante fiscal confidencial | 17,79 millones de dólares |
| 2017 | Denunciante fiscal confidencial | 2,394 millones de dólares |
| 2018 | Denunciante fiscal confidencial | 145 millones de dólares |
| 2018 | Denunciante fiscal confidencial | 12,781 millones de dólares |
| 2018 | Denunciante fiscal confidencial | 24,473 millones de dólares |
| 2019 | Denunciante fiscal confidencial | 10,836 millones de dólares |
| 2020 | Denunciante fiscal confidencial | 5,284 millones de dólares |
| 2020 | Denunciantes fiscales confidenciales | 6,7 millones de dólares |
| 2020 | Denunciante fiscal confidencial | 1,8 millones de dólares |
| 2021 | Denunciante fiscal confidencial | 5,3 millones de dólares |
| 2022 | Denunciante fiscal confidencial | 1,2 millones de dólares |
| 2022 | Denunciante fiscal confidencial | 15,911 millones de dólares |
| 2023 | Denunciante fiscal confidencial | 15,1 millones de dólares |
| 2023 | Denunciante fiscal confidencial | 11,9 millones de dólares |
| 2024 | Denunciante fiscal confidencial | 12,22 millones de dólares |
| 2025 | Denunciante fiscal confidencial | 20,2 millones de dólares |
Si cuenta con información sobre evasión fiscal, no hay mejor equipo para guiarlo en el proceso de denuncia que los abogados de IWA. Contacte a nuestro equipo fiscal para una consulta gratuita y confidencial con uno de nuestros abogados expertos.
IRS Whistleblower Program: panorama general
Acerca de la Oficina de Denunciantes del IRS (IRS Whistleblower Office)
Establecida a través de la Ley de alivio fiscal y atención médica de 2006 (Tax Relief and Health Care Act of 2006), la Oficina de Denunciantes del IRS compensa a las personas que presentan información específica y fiable sobre el incumplimiento tributario, incluidas la evasión, el fraude y otras violaciones de las leyes de rentas internas.
Recompensas para denunciantes
El IRS otorga recompensas que oscilan entre el 15 % y el 30 % del total que haya recaudado el gobierno, incluyendo impuestos, sanciones e intereses. Solo en el año fiscal 2024, el IRS distribuyó 123,5 millones de dólares en recompensas derivadas de 474,7 millones de dólares recaudados gracias a información proporcionada por denunciantes.
Requisitos para calificar
Para calificar para una recompensa, hay cumplir con varios requisitos. Los denunciantes deben presentar pruebas sólidas y con fundamento de infracciones o de pago insuficiente de impuestos: el IRS no busca especulaciones o conjeturas, sino información concreta. La recuperación anticipada del gobierno debe superar los 2 millones de dólares, que pueden irse sumando a lo largo de varios años fiscales.
Para los casos que involucran a personas, el ingreso bruto anual del contribuyente debe superar los 200.000 dólares. Cabe destacar que no se requiere se ciudadano estadounidense, y que varias personas pueden presentar la solicitud de forma conjunta, con recompensas repartidas según la contribución que cada una haya hecho a la investigación.
Las recompensas se otorgan una vez que el IRS haya recaudado por completo todos los impuestos, sanciones e intereses adeudados, y luego de que el contribuyente haya agotado las apelaciones administrativas y judiciales, un proceso que a menudo toma varios años.
Los denunciantes también pueden calificar para recompensas reducidas cuando su información proviene de fuentes públicas, según cuánto contribuya a hacer avanzar en la investigación.
Confidencialidad
Si bien no se aceptan presentaciones completamente anónimas, el IRS mantiene medidas de protección de confidencialidad muy estrictas. La identidad de los denunciantes permanece privada durante toda la investigación y solo se divulga cuando es necesario para concretar la entrega de una recompensa tras la resolución del caso.
Protecciones contra represalias
Los denunciantes que son identificados y enfrentan represalias de su empleador por reportar el incumplimiento tributario tienen derecho a protecciones legales conforme a la ley federal.
Proceso para reportar evasión fiscal ante el IRS
Cómo funciona el proceso
La Oficina de Denunciantes del IRS administra el programa y evalúa todas las presentaciones. Debido a que los requisitos procesales que implica son muy rigurosos, recomendamos encarecidamente trabajar con un abogado de denunciantes del IRS con experiencia al reportar el incumplimiento tributario.
El proceso comienza cuando usted completa y presenta el Formulario 211 del IRS (Application for Award for Original Information: Solicitud de recompensa por información original), que se envía directamente al IRS. Tras la presentación, su reclamación entra en una cola para su revisión. La comunicación del IRS suele ser limitada durante este período: es posible que solo tenga noticias suyas si se necesita una entrevista o para recibir una actualización de estado.
Una vez que el caso concluye, se le notificará el resultado, si corresponde una recompensa y el monto. Si está representado por un abogado, su abogado también recibirá la notificación.
Este panorama general simplifica lo que es un proceso complejo. Una presentación correcta requiere una cuidadosa orientación legal para elevar a los denunciantes para la máxima recompensa posible. Lo animamos a contactar a nuestros abogados de denunciantes del IRS para una consulta gratuita y ver si califica.
Factores que aumentan las recompensas
La solidez y la especificidad de sus pruebas importan mucho: los registros financieros detallados y los testimonios de testigos tienen más peso, al igual que la información que no está fácilmente disponible en fuentes públicas. Los casos que involucran recuperaciones fiscales significativas, esquemas complejos o personas de alto patrimonio tienden a generar porcentajes de recompensa más altos.
El IRS también tiene en cuenta cuán directamente contribuyó su información para su acción de cumplimiento y si el reporte anticipado les permitió intervenir más eficazmente.
Factores que reducen las recompensas
Los porcentajes de recompensa disminuyen cuando la información ya era de acceso público o ya la conocía el IRS. Si el denunciante participó en la infracción fiscal subyacente, las recompensas pueden reducirse significativamente o incluso denegarse por completo. El reporte tardío que dificulta la investigación también puede afectar negativamente el porcentaje final.
Plazo de prescripción
Los plazos para reportar varían según el tipo de infracción: tres años para el pago insuficiente general, seis años cuando el ingreso bruto se declara por debajo de lo real en más del 25 % y sin límite para el fraude o las declaraciones no presentadas. Sin embargo, los denunciantes deben actuar pronto: el IRS prefiere los casos con tiempo suficiente restante para completar una investigación completa.
Obtenga ayuda: contáctenos hoy
Los casos de evasión fiscal exigen un abogado con experiencia, especialmente cuando hay en juego sumas y recompensas significativas. Un abogado de denunciantes evalúa sus pruebas, protege su identidad, lo resguarda de represalias y trabaja para maximizar su recompensa construyendo un caso sólido y cumpliendo con plazos cruciales. También actúa como su enlace con el IRS durante todo el proceso.
Haga su consulta gratuita y confidencial
Si está considerando presentar una denuncia, comuníquese con International Whistleblower Advocates para una consulta gratuita y confidencial.
