Para que un acusado individual sea penalmente responsable bajo la FCPA, debe actuar «deliberadamente» (willfully). El término «deliberadamente» no está definido en la FCPA, pero los tribunales generalmente lo han interpretado como un acto cometido de forma voluntaria e intencionada, y con un mal propósito. La FCPA no exige que el gobierno demuestre que un acusado tuviera conocimiento específico de la FCPA o supiera que su conducta violaba la FCPA.
Una nueva era para la fiscalización tributaria del Reino Unido: por dentro del “innovador” programa de recompensas para informantes del HMRC
Durante décadas, el referente mundial en la lucha contra los delitos financieros ha sido el modelo estadounidense de recompensas para denunciantes: un sistema que incentiva a personas con información interna…
