Una entidad nacional (domestic concern) incluye a cualquier persona física que sea ciudadano, nacional o residente de los Estados Unidos, o cualquier sociedad anónima, sociedad colectiva, asociación, sociedad por acciones, fideicomiso empresarial, organización no constituida en sociedad o empresa unipersonal, distinta de un emisor, que esté organizada bajo las leyes de los Estados Unidos o de sus estados, territorios, posesiones o mancomunidades, o que tenga su sede principal de negocios en los Estados Unidos. Los funcionarios, directores, empleados, agentes o accionistas que actúen en nombre de una entidad nacional, incluidos ciudadanos o empresas extranjeras, también están cubiertos por la FCPA.
Una nueva era para la fiscalización tributaria del Reino Unido: por dentro del “innovador” programa de recompensas para informantes del HMRC
Durante décadas, el referente mundial en la lucha contra los delitos financieros ha sido el modelo estadounidense de recompensas para denunciantes: un sistema que incentiva a personas con información interna…
