La Foreign Corrupt Practices Act (Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero, FCPA) define funcionario extranjero como cualquier funcionario o empleado de un gobierno extranjero o de cualquier departamento, organismo o instrumentalidad (entidad estatal) del mismo, o de una organización internacional pública, o cualquier persona que actúe en calidad oficial para o en nombre de dicho gobierno o departamento, organismo o instrumentalidad, o para o en nombre de dicha organización internacional pública. Así, la FCPA abarca por igual los pagos corruptos a empleados de bajo rango y a funcionarios de alto nivel. El término «instrumentalidad» es amplio y puede incluir entidades de propiedad o bajo control estatal.
Una nueva era para la fiscalización tributaria del Reino Unido: por dentro del “innovador” programa de recompensas para informantes del HMRC
Durante décadas, el referente mundial en la lucha contra los delitos financieros ha sido el modelo estadounidense de recompensas para denunciantes: un sistema que incentiva a personas con información interna…
