Determinar si una entidad concreta constituye una «instrumentalidad» (entidad estatal) bajo la FCPA requiere un análisis específico de los hechos relativos a la propiedad, el control, el estatus y la función de la entidad. Esta es una lista no exhaustiva de factores para determinar si el gobierno «controla» una entidad: la designación formal de la entidad; si el gobierno tiene una participación mayoritaria; la capacidad del gobierno para contratar y despedir a los directivos de la entidad; si las ganancias de la entidad van directamente a las cuentas fiscales del gobierno; si el gobierno financia a la entidad en caso de que no alcance el punto de equilibrio.
Una nueva era para la fiscalización tributaria del Reino Unido: por dentro del “innovador” programa de recompensas para informantes del HMRC
Durante décadas, el referente mundial en la lucha contra los delitos financieros ha sido el modelo estadounidense de recompensas para denunciantes: un sistema que incentiva a personas con información interna…
