Cuando existe intención corrupta, la FCPA prohíbe pagar, ofrecer o prometer el pago de dinero o de cualquier cosa de valor (o autorizar el pago, la oferta o la promesa). Además, siempre que la oferta, promesa, autorización o pago se realice de forma corrupta, el actor no necesita conocer la identidad del destinatario; la tentativa es suficiente. Como señaló el Congreso al adoptar la FCPA, la palabra «corruptamente» significa la intención o el deseo de influir indebidamente en el destinatario. Al centrarse en la intención, la FCPA no exige que un acto corrupto logre su propósito.
Una nueva era para la fiscalización tributaria del Reino Unido: por dentro del “innovador” programa de recompensas para informantes del HMRC
Durante décadas, el referente mundial en la lucha contra los delitos financieros ha sido el modelo estadounidense de recompensas para denunciantes: un sistema que incentiva a personas con información interna…
