Un denunciante de FinCEN es cualquier persona con información privilegiada que reporta ante FinCEN violaciones ilícitas de la Bank Secrecy Act o de las leyes de sanciones cometidas por una institución financiera.
FinCEN es una oficina del Departamento del Tesoro de los EE. UU. cuya misión es proteger al sistema financiero de actividades ilícitas como el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. También promueven la seguridad nacional mediante el uso estratégico de facultades financieras y la recopilación, el análisis y la difusión de inteligencia financiera.
Como parte de su misión, FinCEN administra el programa de denunciantes del gobierno federal para violaciones contra el lavado de dinero y las sanciones.
Este programa, creado por la Anti-Money Laundering Act de 2020 y reforzado por la AML Whistleblower Improvement Act de 2022, ofrece incentivos económicos y protecciones para quienes reportan violaciones de la Bank Secrecy Act (BSA) y de las leyes de sanciones.
¿Qué se considera una institución financiera?
El marco de la BSA presupone que las instituciones financieras son la primera línea de defensa: ven las transacciones, conocen a los clientes y pueden detectar patrones que los reguladores no pueden. La definición de institución financiera es amplia, pero las más comunes incluyen:
- Bancos
- Cooperativas de crédito
- Corredores de bolsa
- Empresas de servicios monetarios
- Casinos
- Compañías de seguros
- Comerciantes de metales preciosos
Quienes tengan información sobre una institución financiera que participe en, o sea cómplice de, una actividad ilícita como el lavado de dinero u otras violaciones de la BSA o de las sanciones, pueden reportar sus inquietudes bajo el programa de denunciantes de FinCEN y potencialmente calificar para una recompensa sustancial de hasta el 30 % de las sanciones económicas recaudadas.
Datos rápidos: Programa de Denunciantes de FinCEN
| Programa de Denunciantes de FinCEN sobre AML/Sanciones | |
| Organismo administrador | FinCEN (Departamento del Tesoro) |
| Violaciones cubiertas | Violaciones de la Bank Secrecy Act, IEEPA, Trading with the Enemy Act, Kingpin Act |
| Rango de la recompensa | 10 % a 30 % de sanciones superiores a 1 millón de dólares |
| Fondo de recompensas | Financial Integrity Fund (300 millones de dólares) |
| Mínimo para la recompensa | 1 millón de dólares en sanciones recaudadas |
| Denuncia anónima | Sí, si está representado por un abogado |
| Elegibilidad internacional | Plenamente elegible (no se requiere ciudadanía estadounidense) |
| Remedios por represalias | Reincorporación + doble del pago retroactivo de salarios + honorarios de abogado |
| Estado actual | Operativo; reglamento final pendiente |
| Acción reciente más grande | TD Bank: 3.100 millones de dólares (recompensa potencial: 310-930 millones de dólares) |
¿Qué es el Programa de Denunciantes de FinCEN?
La Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) administra y supervisa el programa de denunciantes del gobierno de los EE. UU. Este programa ofrece recompensas económicas sustanciales y protecciones legales a las personas que reportan violaciones de la Bank Secrecy Act y de las leyes de sanciones de los EE. UU.
[Presentación anónima permitida: las denuncias pueden presentarse de forma anónima si el denunciante está representado por un abogado que pueda comunicarse directa y confidencialmente con FinCEN para verificar la información y proteger su identidad.
Estructura de la recompensa
Bajo el programa de denunciantes de FinCEN, los denunciantes que proporcionan información original y creíble que conduce a acciones de cumplimiento tienen derecho a una recompensa de entre el 10 % y el 30 % de las sanciones económicas recaudadas, si estas sanciones superan 1 millón de dólares.
Las recompensas se pagan directamente del Financial Integrity Fund, un «fondo renovable» de 300 millones de dólares establecido por el Congreso y financiado en su totalidad con las sanciones recaudadas. Puede obtener más información sobre el marco legal codificado en 31 U.S.C. § 5323.
Protección contra represalias
Los denunciantes de AML y sanciones están protegidos contra las represalias de su empleador. Esto significa que no pueden despedir, degradar, suspender, amenazar, incluir en listas negras, acosar o discriminar a los empleados que reporten violaciones ante FinCEN, el Department of Justice, o a través de canales internos de cumplimiento.
Estado del programa de FinCEN
Como declaró la directora de FinCEN, Andrea Gacki, en un testimonio ante el Congreso, el programa ha recibido más de 270 denuncias desde su creación en 2020, y FinCEN las está procesando y remitiendo para su cumplimiento.
Un programa incipiente
Se ha establecido y dotado de personal la Office of the Whistleblower. Sin embargo, dado que el programa carece de un portal en línea dedicado como los que utilizan la SEC y la CFTC, se recomienda encarecidamente trabajar con un abogado de denunciantes experimentado para garantizar que su presentación esté correctamente documentada y que sus derechos estén protegidos.
Tipos de actividad ilegal cubiertos
El programa cubre dos categorías principales: violaciones de la Bank Secrecy Act (BSA) y violaciones de las leyes de sanciones de los EE. UU.
Violaciones de la Bank Secrecy Act (BSA)
Fallas en el programa AML
Las instituciones financieras deben mantener programas contra el lavado de dinero con controles internos, un funcionario de cumplimiento designado, formación de empleados, pruebas independientes y debida diligencia del cliente basada en el riesgo.
Las violaciones denunciables incluyen departamentos de cumplimiento crónicamente carentes de personal, la falta de actualización de los sistemas de monitoreo ante nuevos riesgos, la falta de auditorías independientes, o la anulación de los controles de cumplimiento por parte de la dirección.
Fallas en los Informes de Actividad Sospechosa (SAR)
Las instituciones deben presentar SAR cuando detectan transacciones que puedan implicar lavado de dinero u otros delitos. Las violaciones incluyen el incumplimiento en la presentación de los SAR requeridos, la presentación tardía o inexacta de informes, o el establecimiento deliberado de umbrales de monitoreo para evitar generar alertas.
Fallas en los Informes de Transacciones en Efectivo (CTR)
Las transacciones en efectivo superiores a 10.000 dólares deben reportarse. Las violaciones incluyen el incumplimiento en la presentación de CTR, la presentación con información inexacta del cliente, o ayudar a los clientes a estructurar transacciones para evitar los requisitos de reporte.
Fallas en Conozca a Su Cliente (KYC)
Las instituciones deben verificar la identidad de los clientes y comprender las relaciones con ellos. Las violaciones incluyen la apertura de cuentas sin la verificación adecuada, el incumplimiento en realizar una debida diligencia reforzada para clientes de alto riesgo, o ignorar señales de alerta evidentes sobre la actividad del cliente.
Fallas en el monitoreo de transacciones
Las instituciones deben monitorear las transacciones en busca de patrones sospechosos. Las violaciones incluyen el uso de sistemas de monitoreo obsoletos, la exclusión deliberada de ciertos tipos de transacciones del monitoreo, o el incumplimiento en investigar las alertas.
Violaciones de sanciones
Las enmiendas de 2022 ampliaron la cobertura para incluir violaciones de las leyes de sanciones administradas por la Office of Foreign Assets Control (OFAC).
Esto incluye: la International Emergency Economic Powers Act (IEEPA), que autoriza sanciones contra amenazas extranjeras a la seguridad nacional; la Trading with the Enemy Act, que rige el comercio con naciones enemigas designadas; y la Foreign Narcotics Kingpin Designation Act, dirigida a narcotraficantes designados.
Casos importantes de violaciones de la BSA y de sanciones
OKX — 504 millones de dólares (febrero de 2025)
La plataforma de intercambio de criptomonedas se declaró culpable de operar un negocio de transmisión de dinero sin licencia. Según el comunicado de prensa del DOJ, la plataforma, con sede en Seychelles, atendió a sabiendas a clientes estadounidenses a pesar de una prohibición oficial, y los empleados instruyeron a los estadounidenses a falsificar documentos de identificación para eludir las restricciones.
Los clientes estadounidenses realizaron transacciones por más de 1 billón de dólares entre 2018 y principios de 2024, y unos controles inadecuados de AML y KYC permitieron que más de 5.000 millones de dólares en actividad sospechosa fluyeran a través de la plataforma.
El acuerdo incluyó 420,3 millones de dólares en decomiso penal y una multa de 84,4 millones de dólares. Este caso —como muchos casos de AML— demuestra la magnitud de las sanciones por AML y las posibles recompensas para denunciantes, que pueden alcanzar cientos de millones.
TD Bank — 3.100 millones de dólares (octubre de 2024)
La mayor acción de cumplimiento de la BSA en la historia. Según el comunicado de prensa de FinCEN, TD Bank subfinanció deliberadamente su programa de cumplimiento, dejó sin monitorear el 92 % de las transacciones (18,3 billones de dólares), y permitió que tres redes criminales lavaran más de 670 millones de dólares.
Cinco empleados del banco fueron implicados en facilitar los esquemas. El DOJ anunció que esta fue la primera vez que un banco estadounidense importante se declaraba culpable de conspiración para el lavado de dinero.
Un denunciante cuya información condujo a esta acción podría recibir entre 310 y 930 millones de dólares.
Binance — 4.300 millones de dólares (noviembre de 2023)
La sanción más grande en la historia del Departamento del Tesoro. La mayor plataforma de intercambio de criptomonedas del mundo se declaró culpable de violaciones de la BSA, de sanciones y de transmisión de dinero sin licencia. Según el comunicado de prensa del DOJ, Binance omitió deliberadamente reportar más de 100.000 transacciones sospechosas vinculadas a Hamás, Al Qaeda, ISIS, operadores de ransomware y material de explotación infantil.
La plataforma facilitó operaciones por casi 900 millones de dólares entre clientes estadounidenses y usuarios en el Irán sancionado únicamente, y la OFAC identificó más de 1,6 millones de aparentes violaciones de sanciones en múltiples programas. El director ejecutivo Changpeng Zhao se declaró culpable personalmente y renunció: la primera vez que la mayor declaración de culpabilidad corporativa incluyó también cargos penales contra el director ejecutivo. El acuerdo incluyó 2.500 millones de dólares en decomiso, 1.800 millones de dólares en multas y una sanción personal de 50 millones de dólares para Zhao.
Nuestros casos de AML
Howard Wilkinson, Danske Bank — 2.000 millones de dólares (diciembre de 2022)
El mayor escándalo de lavado de dinero en la historia de la banca.
La sucursal estonia de Danske Bank procesó aproximadamente 230.000 millones de dólares en transacciones sospechosas provenientes de Rusia y antiguos estados soviéticos durante casi una década, aprovechando controles débiles de AML para canalizar fondos ilícitos hacia los sistemas financieros occidentales.
El comunicado de prensa del DOJ detalló cómo los controles internos del banco fallaron por completo a la hora de detectar o detener las transacciones ilegales.
El esquema fue expuesto por el denunciante Howard Wilkinson, un ciudadano británico que se desempeñaba como jefe de las operaciones de trading de Danske Bank en Estonia. Wilkinson planteó inquietudes internas sobre actividad sospechosa y controles inadecuados de AML en 2013-14, pero sus alegaciones fueron inicialmente ignoradas a pesar de que las auditorías internas confirmaron su validez. Wilkinson y su abogado —Stephen M. Kohn, de IWA— testificaron posteriormente ante los parlamentos danés y europeo, proporcionando detalles cruciales sobre el funcionamiento interno del esquema.
El caso de Danske Bank desempeñó un papel decisivo en la promulgación por parte del Congreso de la AML Whistleblower Improvement Act de 2022, que hizo obligatorias las recompensas para denunciantes y amplió el programa para cubrir las violaciones de sanciones: las mismas reformas que hacen viable el actual programa de FinCEN. Wilkinson recibió el Premio Allard a la Integridad Internacional de la Association of Certified Fraud Examiners en 2020.
¿Cómo reportar violaciones de AML y sanciones?
Dada la naturaleza incipiente del programa de denunciantes de FinCEN, no existe un portal en línea dedicado como los de los programas de denunciantes de la SEC o la CFTC. Por lo tanto, se recomienda encarecidamente contactar a un abogado de denunciantes de FinCEN con experiencia para garantizar la continuidad y la cooperación durante todo el proceso.
A continuación se indican los pasos generales para reportar:
Paso 1: Obtenga asistencia legal experta
Se recomienda contratar a un abogado que lo guíe a través del proceso. Puede ayudar a evaluar la información y la solidez de su posible reclamación, así como a presentar denuncias de forma anónima y a comunicarse con FinCEN en su nombre.
[Honorarios de los abogados de IWA: nuestros abogados de denunciantes trabajan bajo un esquema de honorarios de contingencia, lo que significa que solo cobramos si usted recibe una recompensa. Solicite una consulta]
Paso 2: ¡Documente, documente, documente!
Es importante que comience a reunir información crítica para construir su caso. Un abogado también puede ayudarlo a evaluar qué documentación es apropiada y necesaria. Es importante que no infrinja la ley para obtener información, por ejemplo, mediante la piratería informática o el acceso no autorizado a una instalación segura para obtener información.
Paso 3: Prepare su presentación
Con o sin la ayuda de un abogado, prepare una presentación integral del caso explicando las violaciones, las pruebas de respaldo y el daño calculado o el impacto económico que ha generado la actividad ilícita.
Paso 4: Presente ante FinCEN
Una vez que haya preparado su caso, usted o su abogado pueden presentarlo ante la Office of the Whistleblower de FinCEN. Su abogado será el intermediario que actúa como su representante al comunicarse con FinCEN u otros reguladores.
Paso 5: Cooperación
Si FinCEN o el DOJ abre una investigación basada en su información, es posible que se le pida que proporcione detalles o aclaraciones adicionales. Su abogado coordinará este proceso.
Acciones relacionadas
Los denunciantes pueden reportar ante otros reguladores, cada uno con sus propias reglas y procedimientos. Por ejemplo, el Programa de Denunciantes de la SEC cubre a corredores de bolsa, asesores de inversión y empresas públicas. El Programa de Denunciantes de la CFTC cubre a comerciantes de futuros y corredores introductores; la CFTC ha emitido alertas que alientan específicamente las denuncias de violaciones de la BSA.
Contacte a los abogados de denunciantes de AML de IWA
IWA representa a denunciantes de todo el mundo que reportan lavado de dinero o violaciones de sanciones, como Howard Wilkinson, un denunciante de Danske Bank que expuso el mayor escándalo de lavado de dinero (230.000 millones de dólares) en la historia de la banca.
Si tiene información sobre violaciones de la BSA o de sanciones, IWA puede evaluar su caso, proteger su identidad y guiarlo a través del proceso de denuncia. Todas las consultas son confidenciales y están protegidas por el privilegio abogado-cliente.
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