Introducción
Las personas con información sobre violaciones contra el lavado de dinero, la Bank Secrecy Act (BSA) o las sanciones pueden denunciar de forma anónima ante la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) y potencialmente calificar para una recompensa.
La AML Whistleblower Improvement Act (2022) se fortaleció y aprobó bajo el proyecto de ley de presupuesto Omnibus. Esta nueva ley estableció las recompensas de FinCEN en un 10–30 % de las sanciones económicas superiores a 1 millón de dólares, añadió un mínimo obligatorio y creó un fondo de recompensas financiado.
No necesita ser ciudadano estadounidense para convertirse en denunciante de FinCEN y calificar para una recompensa. El programa también cubre violaciones que ocurren en cualquier parte del mundo, no solo en los EE. UU., lo que lo convierte potencialmente en una de las mejores leyes anticorrupción de la actualidad.
Continúe leyendo para conocer más sobre el proceso de denuncia ante FinCEN y qué puede esperar antes, durante y después de presentar una reclamación.
Antes de comenzar: autoevaluación del denunciante de FinCEN
Si tiene pruebas sólidas de una violación, es imperativo que mantenga la información en privado para evitar represalias, especialmente si reside en un país donde existe corrupción sistémica y un historial de violencia contra quienes buscan justicia.
A continuación se presentan los requisitos para un caso sólido ante FinCEN:
- Información específica, creíble y original sobre una violación de la BSA/AML o de sanciones
- La capacidad de demostrar que su información es independiente y desconocida para el gobierno
- La certeza de que está reportando voluntariamente, antes de que cualquier investigación gubernamental llegue a usted
- Documentación, o conocimiento de dónde existe, sin violar el privilegio legal
- Un abogado estadounidense si tiene la intención de presentar la denuncia de forma anónima o desea preservar sus derechos a una recompensa
- Conciencia del período de 120 días para la denuncia interna si trabaja en funciones de cumplimiento
- Paciencia para un proceso plurianual y aún en desarrollo, en el que todavía no se han pagado recompensas
El programa existe por ley, y FinCEN cuenta con una Office of the Whistleblower que ya ha estado aceptando presentaciones, con cientos de denuncias únicas llegando. Pero las recompensas no pueden pagarse hasta que FinCEN finalice su reglamento de implementación.
FinCEN presentó un Aviso de Propuesta de Reglamentación el 30 de marzo de 2026 para establecer el marco, y ha indicado que las recompensas para denunciantes comenzarán a procesarse y pagarse una vez que la regla se finalice.
Abogados con conocimiento privilegiado
International Whistleblower Advocates ha sido fundamental en el trabajo con la comunidad legal de denunciantes y varios miembros del Congreso para exigir que FinCEN redacte reglas sólidas que apoyen mejor a los denunciantes.
Los solicitantes bien preparados potencialmente estarán primeros en la fila una vez que las reglas se finalicen. Contar con un apoyo legal internacional experto como IWA será clave para obtener el monto máximo de recompensa mientras lo ayuda a manejar las nuevas reglas.
Si desea dar un paso al frente y buscar el mejor camino a seguir, le sugerimos contactar a nuestro equipo para una consulta gratuita antes de comenzar el proceso.
Paso 1: Verifique su elegibilidad
Antes de presentar la denuncia, confirme que usted y su información cumplen con los criterios de elegibilidad de FinCEN.
FinCEN administra un programa de denunciantes que ofrece incentivos y protecciones para alentar a las personas a dar un paso al frente con información sobre violaciones o conspiraciones para cometer violaciones de las siguientes leyes y sus regulaciones de implementación:
- Bank Secrecy Act (BSA): la ley central estadounidense contra el lavado de dinero, que exige a las instituciones financieras mantener registros y reportar actividad sospechosa para ayudar a detectar delitos financieros. Los tipos de actividades a reportar incluyen: incumplimiento en mantener un programa AML adecuado, incumplimiento deliberado en presentar o falsificación de Informes de Actividad Sospechosa (SAR) e Informes de Transacciones en Efectivo (CTR), estructuración para evadir los umbrales de reporte, lavado de dinero, y evasiones similares de los controles de la BSA.
- International Emergency Economic Powers Act (IEEPA): una ley de 1977 que faculta al Presidente para restringir transacciones en respuesta a amenazas extranjeras; la base de la mayoría de las sanciones estadounidenses modernas. Los tipos de actividades a reportar incluyen: realizar negocios prohibidos con personas, entidades o jurisdicciones sancionadas, u ocultar dichos tratos. Esto alcanza a empresas que operan en sectores sensibles a las sanciones, no solo a las instituciones financieras cubiertas por la BSA.
- Trading With the Enemy Act (TWEA): una ley de 1917 que permite al Presidente restringir el comercio con naciones hostiles en tiempos de guerra, actualmente utilizada principalmente para programas históricos como ciertas sanciones a Cuba.
- Foreign Narcotics Kingpin Designation Act (Kingpin Act): una ley de 1999 que bloquea los activos estadounidenses de los principales narcotraficantes extranjeros y prohíbe a los estadounidenses hacer negocios con ellos. Los tipos de actividades a reportar incluyen: tratos que violen el bloqueo de los activos de importantes narcotraficantes extranjeros, por ejemplo, proporcionar apoyo financiero o material a, o realizar transacciones con, capos del narcotráfico designados y sus redes.
Quienes proporcionen información voluntariamente pueden calificar para una recompensa. Sin embargo, debe existir una acción de cumplimiento exitosa por parte del Department of the Treasury (Tesoro) o el Department of Justice (DOJ), y deben cumplirse los siguientes criterios:
- La información debe ser original (que el gobierno no conozca previamente)
- Usted debe ser la fuente original de la información
- Las sanciones económicas deben superar 1.000.000 de dólares
- La información debe proporcionarse voluntariamente
- Se deben cumplir 31 U.S.C. § 5323 y su regulación de implementación
- Usted no debe haber sido condenado penalmente en relación con la violación
Bajo el programa de denunciantes de FinCEN, los empleados no están obligados a reportar primero sus inquietudes internamente; pueden acudir directamente a FinCEN. No necesita ser ciudadano estadounidense para presentar información, ni la violación necesita haber ocurrido dentro de los EE. UU.
Los denunciantes comunes de FinCEN incluyen empleados bancarios, clientes, proveedores externos, contratistas y antiguos empleados. Estas personas típicamente tienen mayor conocimiento directo o acceso a información sobre actividades o deficiencias de cumplimiento que constituyen violaciones.
Tenga en cuenta, sin embargo, que ciertas personas con información privilegiada en funciones de cumplimiento, auditoría o fiduciarias pueden enfrentar un período de espera de 120 días antes de presentar la denuncia externamente.
Paso 2: Comprenda cómo calcula FinCEN las recompensas
Si cumple con todos los criterios anteriores y su información conduce a una acción de cumplimiento exitosa, puede calificar para una recompensa de denunciante. Estas recompensas oscilan entre el 10 % y el 30 % de las sanciones económicas recaudadas en una acción cubierta exitosa.
¿Qué se considera una sanción económica?
Una sanción económica se define como una multa, sanción, pago de acuerdo, restitución de ganancias o intereses, pero no el decomiso, la restitución o los pagos de compensación a víctimas. En otras palabras, la recompensa se calcula sobre las sanciones recaudadas, no sobre el dinero devuelto a las víctimas o incautado mediante decomiso.
¿Qué es una acción cubierta?
Una «acción cubierta» es un procedimiento judicial o administrativo —civil o penal— emprendido por el Tesoro o el DOJ bajo una ley cubierta que resulte en sanciones económicas superiores a 1 millón de dólares. Este umbral de 1 millón de dólares es agregado; por lo tanto, no necesita una única sanción grande para calificar.
La regla propuesta permite a FinCEN agregar los montos recuperados a través de la aplicación de una ley cubierta con los montos recuperados bajo otras leyes o a partir de información no proporcionada por el denunciante, para alcanzar el umbral de 1 millón de dólares.
Por ejemplo, si su presentación conduce a acciones de cumplimiento separadas por parte de FinCEN, la OFAC y el DOJ, cada una con 500.000 dólares en sanciones, FinCEN puede agregar los 500.000 dólares de cada una para alcanzar el umbral y tratarlas como una sola acción cubierta.
¿Qué pasa con las acciones relacionadas?
Al igual que el consolidado programa de denunciantes de la SEC, FinCEN también considera las recuperaciones de acciones relacionadas emprendidas por otros organismos o bajo otras leyes y regulaciones. Es decir, si su denuncia impulsa una acción de cumplimiento por parte de otra autoridad, esa recuperación también puede contar.
¿Existe un mínimo o una tendencia hacia el máximo?
Para alentar la denuncia de mala conducta que de otro modo podría pasar desapercibida, la regla propuesta presume la recompensa máxima del 30 % cuando el 30 % de las sanciones recaudadas equivalga a 15 millones de dólares o menos, a menos que pagar el máximo socave la integridad u objetivos del programa.
¿Cómo se determinan los porcentajes de recompensa?
El piso del 10 % lo establece la ley; el porcentaje otorgado por encima de eso queda a discreción de FinCEN.
Al igual que otros programas, FinCEN pondera factores como la importancia de la información, el grado de asistencia proporcionada, los intereses de disuasión programática, la culpabilidad del denunciante, y cualquier retraso injustificado en la denuncia.
Es importante señalar que el grado en que usó los sistemas internos de cumplimiento y denuncia puede contar a su favor.
Dada la complejidad de la denuncia entre distintos organismos, le sugerimos programar una consulta gratuita y confidencial con un abogado de IWA para una evaluación de su caso.
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Paso 3: Contrate a un abogado estadounidense antes de presentar la denuncia
Dada la naturaleza compleja de la denuncia, especialmente para los ciudadanos no estadounidenses, le instamos encarecidamente a contratar a un abogado de denunciantes experimentado con base en los EE. UU. Aunque puede presentar una denuncia anónima por su cuenta, reclamar una recompensa de forma anónima requiere que un abogado presente en su nombre, e incluso en la etapa de la denuncia, trabajar con un abogado es la forma más segura de proteger su identidad desde el principio. Su abogado guardará su identidad, firmará y presentará documentos en su nombre, y garantizará una línea de comunicación clara entre usted y la Office of the Whistleblower de FinCEN.
Más allá del anonimato, un abogado de denunciantes experimentado ayudará a evaluar su caso y a determinar qué información califica como original, y también lo ayudará a reunir pruebas adicionales si es necesario. Otros beneficios de contar con un abogado:
- Ayudarlo con la denuncia entre varios organismos, especialmente en acciones relacionadas
- Garantizar que cumpla plazos importantes, especialmente si está sujeto al período de 120 días
- Ayudarlo a recopilar, transmitir y gestionar información clave a través de fronteras
- Mantener la elegibilidad y maximizar el potencial de la recompensa
Recuerde, dado que FinCEN pondera factores como la importancia y claridad de su información y el grado de asistencia proporcionada, una presentación bien preparada y bien respaldada puede acercarlo al extremo superior del rango del 10 %–30 %.
Contingencia
En muchos casos, usted no paga nada a menos que su abogado obtenga una recompensa, lo que alinea los incentivos de su abogado con los suyos, ya que ambas partes están motivadas para obtener la mayor recuperación posible. Contáctenos hoy mismo para una evaluación de caso y determine su elegibilidad.
Paso 4: Reúna y preserve pruebas
Al evaluar su información, FinCEN busca información que se considere «original» y pruebas de respaldo sólidas.
En casos de AML, BSA y evasión de sanciones, esto suele ser evidencia como registros de transacciones, documentación de transferencias bancarias, informes internos de cumplimiento o presentaciones de SAR/CTR (o pruebas de su ausencia), archivos de incorporación de clientes y debida diligencia, correos electrónicos y memorandos internos, u organigramas, entre otros.
En asuntos de sanciones, esto podría incluir registros de envío, facturas o correspondencia que muestren tratos prohibidos con personas, entidades o jurisdicciones sancionadas.
A medida que documenta, preserve una cronología clara y fechada: fechas clave, montos en dólares, cuentas, entidades y personas involucradas. Si algún documento está en un idioma distinto del inglés, las traducciones completas ayudan tanto a FinCEN como a su abogado a evaluar el caso con precisión, y es posible que se requieran materiales traducidos más adelante.
Nota crítica: antes de comenzar a recopilar y organizar pruebas, es fundamental entender que, bajo las reglas propuestas por FinCEN, las comunicaciones entre abogado y cliente y los materiales privilegiados de investigaciones internas están fuera de los límites permitidos y pueden anular su elegibilidad. La regla de FinCEN descalifica expresamente la información obtenida en violación del privilegio legal.
Nuevamente, sugerimos encarecidamente contratar un abogado y abstenerse de recopilar pruebas adicionales más allá de las que ya tiene. Lo que obtenga «lícita» o «ilícitamente» puede determinar en gran medida su elegibilidad o los resultados de su recompensa.
Paso 5: Prepare y presente el Formulario TCR
La Office of the Whistleblower (OWB) de FinCEN está actualmente aceptando denuncias. Una vez que presente su denuncia, la OWB confirmará su recepción y le enviará un número de referencia para usar siempre que se comunique con la oficina o los investigadores sobre su presentación.
Guarde este número. Identifica su presentación en adelante.
El programa de denunciantes de FinCEN beneficia a quienes presentan su denuncia de manera oportuna, por lo que presentarla temprano no solo protege su elegibilidad, sino que también facilita que FinCEN investigue eventos recientes. Sea lo más detallado posible. FinCEN solicita específicamente:
- Los nombres e información de contacto de todas las personas y entidades involucradas: direcciones, correos electrónicos, redes sociales u otros datos de contacto
- Una descripción completa de todos los hechos relevantes: el quién, qué, dónde, cuándo y por qué
- Una explicación de cómo tuvo conocimiento de la presunta violación
- Una descripción de cualquier prueba de respaldo en su posesión
- Una descripción de cualquier prueba de respaldo que no esté en su posesión, incluida su ubicación
- Si corresponde, el monto de dinero en cuestión, por ejemplo:
«La Institución Financiera 1 no presentó SAR para 100 transacciones sospechosas por un total de 10 millones de dólares», o «La Persona Estadounidense 1 ejecutó cinco pagos por un total de 5 millones de dólares en nombre de una persona bloqueada, sabiendo que estaba sancionada».
Si decide presentar la denuncia de forma anónima, puede hacerlo por su cuenta o a través de un abogado. Tenga en cuenta que si su denuncia posteriormente conduce a una recompensa, reclamar esa recompensa de forma anónima requerirá que un abogado presente en su nombre; por eso muchos denunciantes involucran a un abogado desde el principio.
Hay una advertencia importante a considerar: el proceso anterior refleja cómo FinCEN acepta denuncias hoy en día. Una vez que FinCEN finalice su regla propuesta, se espera que todas las presentaciones iniciales sigan un proceso estandarizado.
Paso 6: Comprenda qué sucede después de presentar la denuncia
Una vez que presenta su denuncia ante la Office of the Whistleblower (OWB) de FinCEN, recibirá un número de referencia, que usted o su abogado pueden usar para todas las comunicaciones futuras sobre su presentación. La OWB revisará su presentación, que puede remitirse a investigadores del Tesoro, la OFAC o el DOJ, según el tipo de información proporcionada.
Los denunciantes deben estar preparados para cooperar plenamente con los investigadores y esperar con paciencia, ya que estos casos suelen ser complejos y pueden tardar años en resultar en una acción de cumplimiento. Además, no se pueden pagar recompensas hasta que FinCEN finalice su regla (véanse las actualizaciones del programa de FinCEN para más información).
FinCEN está obligada a mantener la confidencialidad de la información que razonablemente pudiera revelar la identidad de un denunciante, sujeto a excepciones limitadas, como las divulgaciones requeridas en un procedimiento público o con fines de aplicación de la ley. Presentar la denuncia a través de un abogado añade una capa adicional de protección de identidad.
Bajo el Programa de Denunciantes de FinCEN, a los empleadores se les prohíbe tomar represalias contra los denunciantes. No pueden despedir, degradar, acosar o tomar cualquier otra medida perjudicial contra un denunciante por participar en una actividad protegida como la denuncia; los denunciantes que sean víctimas de represalias pueden ser elegibles para la reincorporación, el pago retroactivo de salarios y otros daños económicos.
Un inconveniente importante es que el programa no proporciona amnistía ni inmunidad. Reportar una violación no lo protege de responsabilidad por su propia conducta en cualquier investigación futura; otra razón por la que las personas con información privilegiada que sean culpables deberían contratar un abogado antes de dar un paso al frente.
¿Cuánto tiempo toma el proceso?
No hay un plazo establecido para cuándo FinCEN publicará la regla final, y, por lo tanto, aún no se han pagado recompensas. Actualmente hay esfuerzos en curso por parte de varias ONG y senadores que piden a FinCEN que publique la regla final para apoyar a los denunciantes estadounidenses e internacionales que arriesgan sus empleos, carreras y seguridad al alertar a las autoridades sobre transacciones financieras corruptas a través de informes en los medios, colaborando con organizaciones anticorrupción, revelando violaciones a su empleador, o reportando directamente al gobierno.
El primer hito en cualquier cronología de denuncia ante FinCEN no es su investigación ni la determinación de su recompensa: es que el organismo finalice su proceso normativo, que sigue pendiente.
Por eso presentar la denuncia temprano importa.
Los denunciantes que ya han presentado denuncias creíbles y bien documentadas —y quienes lo hagan ahora— están posicionados al frente de la fila para cuando el programa esté plenamente operativo.
Ser de los primeros no garantiza una recompensa, pero asegura que su información quede registrada, bajo revisión, y elegible para que se actúe sobre ella en el momento en que el marco de FinCEN esté completo.
Errores comunes que debe evitar
Incluso un caso sólido puede verse socavado por errores evitables. Varios de los riesgos a continuación reflejan requisitos de la regla propuesta de FinCEN, que puede cambiar antes de finalizarse, pero cada uno señala una trampa potencial que debe evitar. Los más comunes incluyen:
Esperar demasiado para presentar la denuncia. Su presentación debe ser voluntaria, lo que significa que debe ocurrir antes de que el gobierno lo contacte. Si el Tesoro, el DOJ u otra autoridad lo contacta primero, puede perder por completo su elegibilidad, incluso si su información es sólida. Presentar la denuncia temprano protege tanto su elegibilidad como la validez de su información.
Reportar al organismo equivocado. El programa de FinCEN cubre violaciones de la BSA y de las leyes de sanciones administradas por la OFAC. Si su información se refiere a fraude sin conexión con esas leyes, FinCEN misma aconseja llevarla a un organismo más apropiado, por ejemplo, el DOJ bajo la False Claims Act. Presentar una denuncia que quede fuera del alcance de FinCEN desperdicia tiempo y no conducirá a una recompensa a través de este programa. Asegúrese de que su información tenga una conexión genuina con AML o sanciones antes de presentarla. Un abogado de denunciantes experimentado puede ayudarlo si tiene dudas.
Recopilar material privilegiado. La información obtenida en violación del privilegio legal queda descalificada. Las comunicaciones entre abogado y cliente y los materiales privilegiados de investigaciones internas están fuera de los límites permitidos. En caso de duda, contrate un abogado antes de recopilar cualquier cosa.
Acceder a documentos que no está autorizado a alcanzar. La piratería informática, tomar archivos a los que no tiene derecho, u obtener pruebas de forma ilícita de cualquier otra manera puede exponerlo a responsabilidad legal y anular su presentación. Recopile solo aquello a lo que tenga acceso lícito.
Presentar denuncias vagas o sin respaldo. FinCEN busca detalles específicos: nombres, entidades, cuentas, fechas, montos en dólares, y un claro «quién, qué, dónde, cuándo y por qué», junto con pruebas de respaldo y dónde se puede encontrar evidencia adicional.
Hablar sobre sus hallazgos. Contarles a amigos o colegas que ha denunciado —o que está a punto de hacerlo— puede provocar represalias o exponerlo. Mantenga la información que tiene en privado y deje que su abogado gestione las comunicaciones.
Ignorar el período de 120 días para las personas con información privilegiada. Si trabaja en cumplimiento, auditoría o una función fiduciaria, pueden aplicarse reglas de tiempo especiales antes de que pueda presentar la denuncia externamente. Presentarla sin tener en cuenta esto puede crear obstáculos. Sepa dónde está parado antes de presentar la denuncia.
Presentar solo la solicitud de una recompensa anónima. Puede presentar una denuncia de forma anónima por su cuenta, pero si su denuncia conduce a una recompensa y desea reclamarla mientras protege su identidad, un abogado debe presentar en su nombre. Los denunciantes que no planifican esto pueden encontrar que su anonimato es más difícil de preservar más adelante, lo que puede ser un riesgo grave para los denunciantes en países donde la exposición puede amenazar su seguridad.
Asumir que cualquier conducta pasada lo descalifica. Muchos posibles denunciantes permanecen en silencio porque estuvieron involucrados en la actividad. Pero la culpabilidad no descalifica automáticamente para una recompensa; solo lo hace una condena penal relacionada con la violación. La participación puede reducir una recompensa, no eliminar la elegibilidad. No se autodescalifique. En su lugar, obtenga asesoramiento legal profesional de un abogado internacional de denunciantes experimentado.
¡Contacte hoy mismo a los abogados de denunciantes de FinCEN de IWA!
Denunciar violaciones de AML, BSA o sanciones es un proceso complejo, dada la naturaleza incipiente del programa de denunciantes de FinCEN, que aún está tomando forma, lo que hace que la orientación experta sea aún más valiosa. Debería considerar hablar con un abogado de denunciantes si se aplica alguna de las siguientes situaciones:
- Tiene información sobre un posible lavado de dinero, violaciones de la BSA, o evasión de sanciones que involucre más de 1 millón de dólares en sanciones potenciales
- Desea presentar la denuncia de forma anónima, o puede que desee reclamar una recompensa mientras protege su identidad
- Trabaja en cumplimiento, auditoría, área legal, o una función fiduciaria, donde entran en juego reglas de tiempo especiales y cuestiones de privilegio
- Estuvo involucrado en la conducta subyacente y no está seguro de si aún califica
- Se encuentra fuera de los Estados Unidos y enfrenta preocupaciones transfronterizas, de protección de datos o de represalia
- Le preocupan las represalias de su empleador, o ya las ha experimentado
Un abogado internacional experimentado, como los de IWA, puede ayudarlo a determinar si su información califica, reunir pruebas lícitamente y sin renunciar al privilegio, preparar una presentación clara y convincente, preservar su anonimato, y posicionar su denuncia dentro del panorama de cumplimiento de FinCEN, la OFAC y el DOJ.
Los denunciantes tempranos y bien preparados están posicionados para ser los primeros en la fila cuando el programa esté plenamente operativo. Y nuestros abogados trabajan bajo un esquema de contingencia, lo que significa que usted no paga nada a menos que lo ayudemos a obtener una recompensa.
