Introducción
Desde la creación del Programa de Denunciantes del IRS, se han recaudado 7.370 millones de dólares en ganancias, con 1.300 millones de dólares pagados en recompensas a denunciantes. Esto lo convierte en uno de los programas de denunciantes más eficaces disponibles, no solo para ciudadanos estadounidenses, sino también para quienes están fuera de los EE. UU. De hecho, los denunciantes extranjeros representaron aproximadamente el 4,2 % de todos los denunciantes que presentaron reclamaciones en el año fiscal 2024 bajo el programa de denunciantes del IRS.
Si usted no es ciudadano estadounidense y tiene conocimiento privilegiado de un contribuyente que evade obligaciones fiscales estadounidenses —incluidos titulares de cuentas extraterritoriales, instituciones financieras extranjeras o una corporación multinacional—, puede tener derecho a una recompensa de entre el 15 % y el 30 % del monto en disputa bajo IRC §7623(b); o a una recompensa potencialmente menor bajo la disposición discrecional §7623(a) si su caso no cumple con los umbrales del §7623(b).
Denunciar es un proceso plurianual que requiere paciencia y el enfoque legal correcto. Muchos consideran el proceso sumamente gratificante. En 2024, el IRS pagó 123,5 millones de dólares en recompensas, un aumento del 39 % respecto a los 88,8 millones de dólares del año anterior.
Aunque legalmente no necesita un abogado con base en los EE. UU. para presentar información al IRS, debe estar representado por un abogado si desea reportar de forma anónima. Continúe leyendo para conocer más sobre el proceso de denuncia ante el IRS como denunciante fiscal internacional y qué puede esperar.
Antes de comenzar: lo que necesitará
Si tiene información sobre incumplimiento fiscal, ¡manténgala en privado! Existe un largo historial de denunciantes que se lo cuentan a sus amigos y colegas, solo para luego sufrir represalias. Denunciar comienza con un plan sólido; necesitará lo siguiente:
- Información específica y creíble sobre una violación fiscal (no especulación)
- Documentación o la capacidad de describir dónde existe la documentación
- Cálculo del monto aproximado en disputa (para evaluar §7623(b) frente a §7623(a))
- Un abogado estadounidense si desea presentar la denuncia de forma anónima o preservar sus derechos a una recompensa
- Un ITIN, o la disposición a obtener uno si no tiene un número de identificación fiscal estadounidense
- Compromiso con un cronograma de 7 a 10 años o más
Le sugerimos contactar a un abogado con base en los EE. UU. que lo ayude a guiarse a través del proceso, especialmente si no está seguro sobre alguno de los requisitos anteriores. Un abogado puede aumentar significativamente sus posibilidades de presentar una reclamación exitosa y una posible recompensa.
Paso 1: Confirme que su información califica
El IRS paga recompensas por información sobre el subpago de impuestos, el fraude fiscal, la evasión de impuestos, las violaciones del Internal Revenue Code, y otro incumplimiento fiscal relacionado. El contribuyente objetivo puede ser un ciudadano o residente estadounidense en cualquier parte del mundo, una entidad extranjera con obligaciones fiscales estadounidenses, o una institución financiera extranjera sujeta al reporte de FATCA.
En el contexto internacional, los casos fiscales internacionales comunes a menudo incluyen cuentas extranjeras no declaradas en países con una cultura de secreto, como Suiza o las Islas Caimán.
Otros casos incluyen estructuras extraterritoriales abusivas, violaciones de FATCA por parte de instituciones financieras extranjeras, y manipulación de precios de transferencia. Otra conducta calificable incluye la subdeclaración de ingresos internacionales, el inflado de deducciones comerciales, y cualquier intento deliberado de evitar o reducir la obligación fiscal.
Es importante señalar que el IRS no persigue casos ni otorga recompensas basadas en datos especulativos o disponibles públicamente. Requieren «información original», lo que significa pruebas específicas y creíbles derivadas de su conocimiento o análisis independiente, no de informes públicos, auditorías previas del IRS, o investigaciones gubernamentales.
Es importante destacar que esto incluye el análisis independiente de datos públicos que revele un incumplimiento que el IRS no haya identificado por sí mismo.
Ciertas personas —incluidos los empleados federales que actúan en el ejercicio de sus funciones oficiales y aquellos sujetos a privilegio profesional— enfrentan restricciones para presentar reclamaciones; consulte su situación con un abogado si esto pudiera aplicarse a usted.
Antes de continuar, debería poder responder lo siguiente:
- ¿Quién es el contribuyente?
- ¿Cuál es la violación?
- ¿Cómo se enteró de ella?
Para obtener más información sobre los casos calificables, consulte nuestra FAQ del Programa de Denunciantes del IRS para Denunciantes Internacionales.
Paso 2: Verifique que su caso cumpla con el umbral del §7623(b)
Al denunciar ante el IRS, existen dos opciones según los montos en disputa.
La primera opción es la disposición discrecional §7623(a), que no tiene umbral y paga recompensas de hasta el 15 %, con un límite de 10 millones de dólares. Discrecional significa que el IRS tiene plena decisión sobre si pagar y cuánto.
La segunda opción es el §7623(b), que hace obligatorias las recompensas de entre el 15 y el 30 % cuando el monto en disputa supera los 2 millones de dólares, incluidos impuestos, sanciones, intereses y recargos. Si el objetivo es una persona física, sus ingresos brutos deben superar los 200.000 dólares en al menos un año fiscal en cuestión. Los denunciantes que participaron en la violación subyacente aún pueden presentar una reclamación, pero su recompensa puede reducirse o denegarse según su rol.
Una distinción clave entre ambos es que bajo el §7623(a), si el IRS le ofrece una recompensa menor a la esperada o se la deniega, usted no tiene ningún recurso. Bajo el §7623(b), puede impugnar la determinación ante el U.S. Tax Court, y los denunciantes han logrado allí reversiones significativas.
Es importante señalar que NO tiene que elegir entre estas dos opciones al presentar una reclamación. El IRS determinará si cumple con el umbral del §7623(b). Si no lo hace, entonces puede aplicarse el §7623(a).
A menudo es más fácil para los denunciantes fiscales internacionales cumplir con el umbral del §7623(b) debido al monto de incumplimiento que abarca varios años fiscales, especialmente en casos que involucran evasión fiscal o fraude en el extranjero.
Paso 3: Contrate a un abogado estadounidense antes de presentar la denuncia
Para los ciudadanos no estadounidenses, este es uno de los pasos más importantes que un denunciante puede dar. El asesoramiento legal ayuda a definir qué pruebas debe reunir y desarrolla una estrategia legal sólida sobre cómo se presenta su información al IRS.
Más allá de la aplicación práctica, un abogado internacional de denunciantes fiscales puede proteger su anonimato, preservar el privilegio, y gestionar la comunicación directa con la IRS Whistleblower Office, manteniéndolo informado sobre las solicitudes de información y los próximos pasos.
Para los denunciantes internacionales en particular, un abogado es fundamental para:
- Manejar las leyes documentales no estadounidenses
- Coordinar con un abogado de su país de origen sobre la exposición a represalias
- Manejar las preocupaciones sobre extradición o riesgo de viaje
Contratar a un abogado de denunciantes experto también aumenta sus posibilidades de recibir el mayor porcentaje de recompensa posible, algo que se vuelve especialmente importante si necesita impugnar la determinación ante el Tax Court.
En esta área del derecho, una estructura de honorarios de contingencia es estándar. Esto significa que usted, como denunciante, no paga nada a menos que su abogado gane su caso. Esto alinea los incentivos de su abogado con los suyos: ambas partes están motivadas para asegurar la mayor recompensa posible.
IWA cuenta con una profunda experiencia que sienta precedentes en la denuncia fiscal internacional. El equipo legal de IWA, dirigido por Stephen M. Kohn, representó a Bradley Birkenfeld, el banquero internacional y gestor de patrimonio en UBS Bank en Suiza, quien en 2007 denunció un enorme esquema de evasión fiscal bajo el programa de denunciantes del IRS.
UBS se vio obligado a pagar un acuerdo de 780 millones de dólares y a entregar los nombres de más de 4.450 contribuyentes estadounidenses. Birkenfeld rompió el secreto bancario suizo y recibió 104 millones de dólares del IRS, lo que representó el 26 % de los 400 millones de dólares en impuestos devueltos.
Paso 4: Reúna y preserve pruebas
El IRS busca información original, y la solidez de su reclamación depende en gran medida de las pruebas que la respaldan. Los tipos de pruebas que buscan pueden incluir estados de cuenta, correos electrónicos internos, organigramas, registros de transacciones, documentación de transferencias bancarias, o declaraciones de impuestos (si son accesibles lícitamente), entre otros tipos.
Nota sobre «accesibles lícitamente»: si aún no ha contratado a un abogado, no reúna pruebas adicionales más allá de las que ya tiene en su posesión. Una vez que haya contratado a un abogado, reúna pruebas solo bajo su dirección.
A medida que documenta sus pruebas, preserve una cronología clara, incluidas las fechas clave, los montos y las personas involucradas. Para los denunciantes internacionales, es fundamental proporcionar una traducción completa de los documentos que no estén en inglés, para garantizar una transferencia adecuada de la información, no solo para el IRS y la reclamación, sino también para su abogado; es posible que también se requieran documentos traducidos más adelante.
Sea discreto y cuidadoso
Nunca reenvíe documentos a su correo electrónico personal, los guarde en almacenamiento en la nube personal, ni fotografíe pantallas con un dispositivo personal. Esto crea un rastro identificable que puede exponer su identidad y comprometer la integridad de las pruebas.
Paso 5: Prepare el Formulario 211 del IRS
El Formulario 211 del IRS, Solicitud de Recompensa por Información Original, es el formulario oficial utilizado para presentar una reclamación de denunciante bajo IRC § 7623.
El IRS ahora ofrece dos formas de presentar la solicitud: en línea a través del portal seguro del IRS o por correo.
Ya sea que presente en línea o en papel, el formulario en sí es breve. La IRS Whistleblower Office alienta explícitamente a los denunciantes a presentar anexos de respaldo en lugar de intentar incluir todo en el formulario.
Una presentación bien organizada, con un memorando de hechos y anexos de respaldo, es donde se construye su caso.
Como mínimo, su presentación debería incluir:
- Una descripción del presunto incumplimiento fiscal, con una narración escrita que explique el problema
- Información de respaldo, como libros, registros, libros contables, detalles de transacciones, y la ubicación de los activos
- Una descripción de cualquier prueba de respaldo que no esté en su posesión y dónde se puede encontrar
- Una explicación de cómo y cuándo tuvo conocimiento de la información
- Una descripción de su relación actual o anterior con el contribuyente objetivo
- Su firma bajo pena de perjurio
Para los denunciantes internacionales, algunos detalles específicos importan. El Formulario 211 requiere un número de identificación fiscal, ya sea un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Si no tiene ninguno de los dos, su abogado puede ayudarlo a obtener un ITIN para fines de pago de la recompensa.
La dirección de su abogado estadounidense puede usarse como dirección postal para la correspondencia del IRS, y debe adjuntarse un Formulario 2848 de Poder Notarial para que su abogado pueda comunicarse directamente con la Whistleblower Office en su nombre.
Es importante destacar que un representante no puede firmar el Formulario 211 en su nombre. Incluso cuando un abogado prepara la reclamación, se requiere la propia firma del denunciante bajo pena de perjurio. El portal de presentación en línea acepta firmas digitales, y para la presentación en papel, el IRS acepta firmas por fax o escaneadas; no se requiere tinta húmeda.
Una última nota: no presente la misma reclamación a través de ambos canales ni presente duplicados. El IRS ha advertido explícitamente que las presentaciones duplicadas causan retrasos en el procesamiento. Si tiene alguna pregunta, contacte a los abogados de denunciantes del IRS de IWA para una evaluación de caso gratuita.
Paso 6: Presente su reclamación ante la IRS Whistleblower Office
Una vez que se recibe su Formulario 211, la IRS Whistleblower Office enviará por correo una carta de confirmación con su número de reclamación. Guarde esta carta; necesitará el número de reclamación para cualquier correspondencia futura con la oficina.
A partir de ahí, su reclamación pasa por varias fases con estimaciones de tiempo aproximadas:
Admisión y revisión inicial (30-90 días)
La Whistleblower Office examina su presentación para verificar la elegibilidad básica y su procesabilidad. Las razones más comunes de rechazo en esta etapa son:
- Sin asunto procesable
- Formulario 211 incompleto
- Denunciante no elegible
- Plazo de prescripción de determinación insuficiente restante
- Plazo de prescripción de determinación ya expirado
Si su reclamación es rechazada en esta etapa, recibirá una carta de rechazo o denegación que explica el motivo.
Evaluación por un experto en la materia (~90 días)
Si su reclamación pasa la revisión inicial, se remite a un experto en la materia (SME) que evalúa el fondo de la información. El SME puede contactarlo a usted —o a su abogado, si hay un Formulario 2848 presentado— para aclarar detalles. Para los casos fiscales internacionales, la mayoría de las reclamaciones se dirigen a la división operativa de Large Business & International (LB&I).
Examen de campo (1-3 años)
Una vez aceptada, su reclamación se envía al campo para su examen o investigación. Esta fase es larga y, por diseño, en gran medida silenciosa. La Whistleblower Office no le informará si se ha abierto una auditoría, y el IRC § 6103 restringe estrictamente qué información puede compartirse con los denunciantes durante una investigación activa.
Las solicitudes de estado por parte de denunciantes internacionales deben ser por escrito. Deben hacer referencia a su número de reclamación y se limitan a una por año calendario.
Paso 7: Proteja su identidad y documente cualquier represalia
El programa de denunciantes del IRS se enorgullece enormemente de proteger la identidad de los denunciantes. Los expertos en denuncia suelen describir el programa como uno de los más reservados en la ley federal. El IRS no divulga ninguna información sobre los casos, incluso cuando ya se han resuelto. Por eso muchos de los casos de denunciantes del IRS que los abogados de IWA han ganado contienen muy poca información sobre el resultado; generalmente solo se divulgan los montos de la recompensa. Sin embargo, si usted se convierte en testigo, su identidad puede divulgarse en procedimientos judiciales.
Cuando denuncia, el riesgo de represalia varía significativamente según la jurisdicción, y la aplicación estadounidense fuera de sus fronteras es limitada. Para muchos denunciantes internacionales, el riesgo más inmediato es la exposición en su país de origen. Algunas jurisdicciones —siendo Suiza el ejemplo más destacado— imponen sanciones penales a ciudadanos y empleados que divulgan información de clientes o bancaria, incluso a autoridades fiscales extranjeras.
Las leyes de protección de datos como el RGPD también pueden crear exposición civil o regulatoria por transmitir información a través de fronteras. Por eso es fundamental coordinar con un abogado estadounidense y con un abogado de su país de origen antes de cualquier divulgación.
Si tiene un empleador estadounidense o un vínculo con los EE. UU., la Taxpayer First Act de 2019 añadió disposiciones contra represalias en 26 U.S.C. § 7623(d), bajo las cuales se prohíbe a los empleadores tomar acciones adversas contra empleados que reporten fraude fiscal o subpagos. Las acciones prohibidas incluyen despedir, degradar, suspender, amenazar, acosar o discriminar a los denunciantes. Las quejas bajo el § 7623(d) deben presentarse ante OSHA dentro de los 180 días posteriores a la acción adversa.
Si es víctima de represalias, documente cada acción adversa con fechas, testigos y comunicaciones, y reporte cada incidente a su abogado de inmediato.
Paso 8: Coopere con la IRS Whistleblower Office durante el examen
El programa de denunciantes del IRS se ha visto plagado de largos retrasos y prolongados tiempos de procesamiento. Debe esperar silencio durante largos períodos; esto es normal y no es una mala señal.
Durante este tiempo, es posible que se le pida información adicional o aclaraciones. Pero es poco probable que se le pida testificar. Los períodos de silencio más largos suelen darse durante la fase de Examen de campo (1-3 años) y la fase de Monitoreo para el Pago, que puede durar hasta el plazo completo de recaudación de 10 años.
Trabaje con su abogado para cooperar con el IRS. Su cooperación afecta directamente el porcentaje de su recompensa. Este oscila entre el 15 % como mínimo y el 30 % como máximo, según su contribución sustancial, entre muchos otros factores que el IRS utilizará al evaluar los porcentajes de recompensa.
Algunos de estos incluyen la prontitud del reporte, la calidad y especificidad de la información, la cooperación con los examinadores, y si la información identificó problemas que el IRS aún no había encontrado.
Si desea contactar al IRS directamente, no contacte directamente a los examinadores del IRS; toda comunicación debe pasar por su abogado. Y de nuevo, las solicitudes de estado deben ser por escrito y pueden hacerse una vez por año calendario. ¡Nunca intente contactar al contribuyente que está siendo investigado! Esto representa un enorme riesgo y puede potencialmente arruinar su caso.
Mantenga su información de contacto actualizada con la Whistleblower Office (los cambios de dirección, especialmente para denunciantes internacionales, pueden retrasar la recompensa). Pero el mejor consejo es ser paciente y trabajar con su abogado para obtener los mejores resultados posibles.
Paso 9: Monitoree su reclamación durante la adjudicación y la apelación
El proceso de denuncia del IRS puede ser bastante prolongado. El caso debe pasar por varias etapas, incluido el examen inicial, las apelaciones, la recaudación de las ganancias, y una determinación final de la recompensa. Esto puede tardar entre 7 y 10 años desde la presentación hasta el pago de la recompensa, ya que el IRS no puede pagarle hasta que las ganancias se recauden del contribuyente moroso.
A pesar del cronograma, los resultados económicos del programa son significativos. En el año fiscal 2024, el IRS pagó 123,5 millones de dólares en recompensas para denunciantes sobre 474,7 millones de dólares en ganancias recaudadas, el tercer total anual más alto en la historia del programa. La tasa de recompensa promedio para las reclamaciones del § 7623(b) fue del 26,3 %, la segunda más alta en la historia del programa y muy por encima del promedio histórico del programa del 17,7 %.
La duración de este proceso es un problema que nuestros abogados y defensores están trabajando activamente para abordar en Washington, incluso a través del apoyo a la bipartidista IRS Whistleblower Improvement Act. Según los datos del año fiscal 2024 del Informe Anual de la IRS Whistleblower Office, el tiempo de procesamiento de las reclamaciones del § 7623(b) se divide en tres fases:
- Tiempo de procesamiento de reclamaciones de la Whistleblower Office (~1,09 años): evaluar cómo su información contribuyó a la acción, calcular la recompensa, y llevar a cabo el procedimiento administrativo.
- Tiempo de procesamiento de la acción administrativa/judicial: el examen o la investigación en sí, además de cualquier apelación o litigio que emprenda el contribuyente objetivo. Este es el segmento más largo y variable.
- Otro tiempo de procesamiento de la reclamación: la recaudación de las ganancias, la espera a que expire el plazo de prescripción del reembolso, y cualquier litigio ante el Tax Court por parte del denunciante.
Una vez que se cumplen todos los requisitos regulatorios, la Whistleblower Office emitió el pago en un promedio de 48 días en el año fiscal 2024, una mejora del 28 % respecto al año fiscal 2023. Para contexto sobre la carga de trabajo general, la Whistleblower Office tenía 31.852 reclamaciones abiertas al 30 de septiembre de 2024, en todas las fases de procesamiento.
Para los denunciantes internacionales, el programa tiene una huella mundial significativa: en el año fiscal 2024, se presentaron reclamaciones de denunciantes con base en Europa (157), Asia (29) y Australia (3), junto con 4.352 de América del Norte. «Internacional/Extraterritorial» también ocupa el octavo lugar entre las categorías de alegaciones más comunes, lo que confirma que el incumplimiento fiscal transfronterizo representa una parte significativa de la carga de casos del programa.
Paso 10: Reciba su recompensa y reportela correctamente
Si su caso tiene éxito y el IRS llega a un acuerdo con el contribuyente incumplidor, tendrá derecho a una recompensa de entre el 15 % y el 30 % de las ganancias recaudadas bajo el §7623(b). El porcentaje de la recompensa se determina en función de varios factores, como mencionamos anteriormente, que incluyen:
Factores que pueden aumentar su recompensa:
- Actuó con prontitud para informar al IRS tras conocer el incumplimiento fiscal
- Su información identificó un problema, transacción o comportamiento del contribuyente que el IRS difícilmente habría detectado por sí mismo
- Su presentación expuso los hechos de manera clara y organizada, lo que ahorró tiempo y recursos al IRS
- Usted (o su abogado) brindaron una cooperación excepcional durante todo el caso
- Su información identificó activos del contribuyente disponibles para pagar la obligación resultante
- Su información conectó a partes o transacciones de maneras que ayudaron al IRS a comprender el alcance total del incumplimiento
Factores que pueden reducir su recompensa:
- Retrasó el reporte tras conocer el incumplimiento, particularmente si el retraso afectó la capacidad del IRS de actuar
- Contribuyó al subpago o se benefició directa o indirectamente de él (sin llegar al nivel de «planeó e inició», lo cual puede causar la denegación total)
- Usted o su abogado divulgaron la existencia o el alcance de la investigación del IRS
- Violó las instrucciones del IRS o los términos de cualquier acuerdo de confidencialidad con la Whistleblower Office
- Proporcionó información falsa o engañosa
- Presentó una reclamación basada principalmente en fuentes públicas (audiencias judiciales, informes gubernamentales o medios de comunicación), lo que limita la recompensa al 10 % a menos que usted haya sido la fuente original
En circunstancias limitadas, la Whistleblower Office puede denegar una recompensa por completo, más comúnmente cuando el denunciante planeó e inició la violación subyacente, y siempre cuando el denunciante sea condenado penalmente por su papel en esa violación.
Una vez que se paga su recompensa, hay algunos puntos prácticos a tener en cuenta, especialmente para los denunciantes internacionales:
- Pago: las recompensas las paga el U.S. Treasury, típicamente mediante transferencia bancaria, y pueden enviarse a una cuenta no estadounidense. Coordine las instrucciones de transferencia con su abogado con antelación.
- Impuestos: las recompensas son ingresos gravables en los Estados Unidos y también pueden ser gravables en su país de origen.
- Reporte: las recompensas pagadas a una cuenta no estadounidense pueden generar obligaciones adicionales de reporte estadounidense, como el FBAR o FATCA.
Dado que la situación económica y fiscal de cada denunciante es diferente, debe consultar a un profesional fiscal calificado en su país de residencia para abordar cómo se tratará la recompensa bajo su ley local y cualquier tratado fiscal aplicable.
Cuánto tiempo toma el proceso en la práctica
La mayoría de los casos de denunciantes del IRS tardan entre 7 y 10 años desde la presentación hasta el pago de la recompensa. Las fases de examen y recaudación suelen representar los períodos más largos, ya que el IRS no puede pagar una recompensa hasta que las ganancias se hayan recaudado por completo del contribuyente objetivo.
Un cronograma general se ve así:
- Año 0: Presentación
- Años 1-2: Revisión inicial y aceptación del caso
- Años 2-5: Examen
- Años 4-7: Recaudación
- Años 7-10+: Determinación y pago de la recompensa
La paciencia es el rasgo definitorio de toda reclamación de denunciante exitosa, y la razón por la que contratar a un abogado experimentado desde el principio importa. Un equipo legal sólido lo ayuda a mantenerse informado, receptivo y posicionado para la máxima recompensa cuando finalmente se recaudan las ganancias.
Errores comunes que cometen los denunciantes internacionales
Incluso las reclamaciones creíbles con pruebas sólidas pueden debilitarse o descalificarse por errores evitables. Algunos de los más comunes que vemos incluyen:
- Presentar la reclamación por cuenta propia y perder el anonimato que brinda un abogado. Presentar sin un abogado estadounidense expone su identidad y elimina las protecciones procesales que conlleva la representación.
- Tomar documentos privilegiados o no autorizados. Acceder a sistemas para los que no está autorizado o retirar materiales privilegiados puede comprometer la reclamación y crear exposición legal personal.
- Reenviar documentos a un correo electrónico o dispositivos personales. Esto crea un rastro identificable que puede exponer su identidad y comprometer la integridad de las pruebas.
- Hablar sobre la reclamación con colegas, familiares o medios de comunicación. Cualquier divulgación aumenta el riesgo de represalias y puede poner en peligro tanto la investigación como su anonimato.
- Esperar demasiado para presentar la reclamación. El IRS no puede pagar recompensas en casos donde el plazo de prescripción de la determinación ha expirado. Los retrasos pueden hacer que información sólida no tenga ningún valor.
- Confundir el programa de denunciantes con los programas de divulgación voluntaria. Los Procedimientos Simplificados de Cumplimiento de Presentación del IRS son para que los contribuyentes corrijan su propio incumplimiento, no para que los denunciantes reporten a otra persona. Los dos programas son fundamentalmente diferentes e incompatibles.
- Subestimar el cronograma y darse por vencido. Los casos que tardan siete años o más en pagarse son normales. Los denunciantes que se desconectan durante los períodos de silencio pueden debilitar su propia reclamación.
- No coordinar con un abogado del país de origen sobre el riesgo de represalia. Las protecciones estadounidenses contra las represalias tienen un alcance limitado en el extranjero, y algunas jurisdicciones imponen sus propias sanciones penales por la divulgación. La coordinación transfronteriza es esencial.
Cuándo contactar a un abogado de denunciantes
Si cree que tiene información sobre el incumplimiento fiscal estadounidense y está considerando presentar una reclamación, lo más importante que puede hacer es hablar con un abogado de denunciantes antes de tomar cualquier otra medida.
Un abogado debe involucrarse antes de que reúna pruebas adicionales, antes de responder a cualquier investigación interna en su organización, y antes de discutir el asunto con colegas, familiares o cualquier persona en los medios. Si ya está sufriendo represalias, contacte a un abogado de inmediato.
En IWA, las consultas iniciales son confidenciales y sin costo. Nuestros abogados trabajan bajo un esquema de honorarios de contingencia, lo que significa que usted no paga nada a menos que su caso tenga éxito. Si usted es un denunciante internacional con información sobre el incumplimiento fiscal estadounidense, nos encantaría tener la oportunidad de conversar sobre su situación.
