Esta FAQ está diseñada para ayudarlo a comprender las leyes, los organismos y los programas de denunciantes que combaten el lavado de dinero y la evasión de sanciones.
¿Qué son las leyes contra el lavado de dinero?
El lavado de dinero es el proceso de hacer que el dinero obtenido ilegalmente parezca legítimo, disimulando su origen delictivo a través de una serie de transacciones financieras complejas.
Las leyes contra el lavado de dinero (AML) tienen por objeto prevenir y sancionar el lavado de dinero. También abordan los incumplimientos de las instituciones financieras a la hora de implementar programas de cumplimiento, monitorear las transacciones en busca de actividad sospechosa, y reportar posibles violaciones a las autoridades federales.
Las leyes AML son importantes para proteger y defenderse de las finanzas ilícitas, a menudo llevadas a cabo por organizaciones criminales como traficantes de drogas y de personas, funcionarios gubernamentales corruptos y terroristas.
La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito estima que se lavan entre 800.000 millones y 2 billones de dólares a nivel mundial cada año, lo que representa aproximadamente entre el 2 % y el 5 % del PIB mundial. Cuando los delincuentes actúan sin control, la corrupción florece, generando graves daños en todo el mundo.
Los denunciantes, personas con información privilegiada que conocen los esquemas de lavado de dinero, desempeñan un papel esencial en la aplicación de las leyes AML. Su acceso a información privada les permite exponer esquemas que los reguladores no habrían descubierto.
En reconocimiento del papel fundamental que desempeñan los denunciantes de AML en la aplicación de la ley, el Congreso ha creado numerosos programas de denunciantes que ofrecen recompensas económicas sustanciales y protecciones a las personas que reportan lavado de dinero u otros delitos.
Cabe destacar que los denunciantes no necesitan ser ciudadanos estadounidenses para ser elegibles; estos programas de recompensas están abiertos a prácticamente cualquier persona con información creíble.
El marco legal de la AML
No existe una única ley AML específica, sino varias que actúan en conjunto. Las leyes han evolucionado desde 1970, con amplias y matizadas expansiones tras el 11 de septiembre, y nuevamente entre 2020 y 2022, cuando el Congreso volvió a fortalecer las leyes AML.
A continuación se presenta una visión histórica de estas leyes:
Bank Secrecy Act (1970)
La Bank Secrecy Act (BSA), codificada en 31 U.S.C. §§ 5311-5332 e implementada a través de las regulaciones en 31 CFR Partes 1010-1087, es la principal ley estadounidense contra el lavado de dinero, promulgada originalmente para combatir el crimen organizado y la evasión fiscal. Actualmente exige a las instituciones financieras que mantengan registros de las compras en efectivo, presenten informes sobre transacciones en efectivo de gran monto, y reporten actividad sospechosa al gobierno. También deben mantener programas de cumplimiento de AML y adherirse a los siguientes cinco pilares: políticas y procedimientos internos por escrito, un funcionario de cumplimiento designado, formación continua de empleados, pruebas y auditorías independientes, y debida diligencia del cliente basada en el riesgo.
[¿Quiénes son estas instituciones financieras? Bancos, cooperativas de crédito, corredores de bolsa, empresas de servicios monetarios, casinos, compañías de seguros y comerciantes de metales preciosos]
Anti-Money Laundering Act de 2020
La Anti-Money Laundering Act de 2020 (AMLA) se promulgó como parte de la National Defense Authorization Act (NDAA) en 2021. La AMLA mejoró el marco de la BSA al establecer un nuevo requisito de reporte de «titularidad real» y, además, creó un programa formal de recompensas y protección para denunciantes en la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), una oficina del Departamento del Tesoro de los EE. UU.
[Actualizado el 26 de marzo de 2025: todas las entidades creadas en los Estados Unidos —incluidas las anteriormente conocidas como «empresas nacionales de reporte»— y sus titulares reales quedan ahora exentas del requisito de reportar la información de titularidad real a FinCEN]
AML Whistleblower Improvement Act de 2022
El programa original de 2020 tenía una debilidad significativa: las recompensas eran discrecionales, no obligatorias. Esto significaba que los denunciantes que proporcionaban información valiosa no tenían garantía de compensación, lo que desalentaba la participación.
La AML Whistleblower Improvement Act de 2022 —aprobada por unanimidad en el Senado— hizo obligatorias las recompensas para denunciantes en lugar de discrecionales, amplió la cobertura para incluir violaciones de sanciones, y estableció el Financial Integrity Fund de 300 millones de dólares para pagar recompensas sin depender de las asignaciones presupuestarias del Congreso.
Estos cambios transformaron esencialmente el programa de denunciantes de FinCEN en uno comparable a los exitosos programas de la SEC y la CFTC.
Términos y definiciones clave
Informe de Actividad Sospechosa (SAR)
Un SAR es un informe confidencial que las instituciones financieras deben presentar ante FinCEN cuando detectan transacciones que podrían implicar lavado de dinero, financiación del terrorismo u otra actividad delictiva. Los SAR se presentan electrónicamente a través del Sistema de Presentación Electrónica de la BSA, y el incumplimiento en la presentación de los SAR requeridos es una de las violaciones más comunes de la BSA.
Informe de Transacciones en Efectivo (CTR)
Un CTR es un informe requerido para las transacciones en efectivo que superen los 10.000 dólares en un solo día hábil. Los CTR deben identificar al cliente que realiza la transacción y ayudan a las fuerzas del orden a rastrear grandes movimientos de efectivo que puedan indicar lavado de dinero o evasión fiscal.
Conozca a Su Cliente (KYC)
Son requisitos para que las instituciones financieras verifiquen la identidad de los clientes al abrir nuevas cuentas y a lo largo de la relación comercial. El KYC ayuda a las instituciones a comprender quiénes son sus clientes y a detectar actividad sospechosa.
Debida Diligencia del Cliente (CDD)
El proceso de comprender las relaciones con los clientes, monitorear las transacciones y evaluar los niveles de riesgo. La Regla de CDD de FinCEN exige la debida diligencia para clientes de alto riesgo, como personas políticamente expuestas o clientes de jurisdicciones de alto riesgo.
Tipos de violaciones denunciables
El programa de denunciantes de AML cubre dos categorías de violaciones:
Violaciones de la Bank Secrecy Act
Las violaciones de la BSA ocurren cuando las instituciones financieras no logran
- Cumplir con sus obligaciones de cumplimiento: esto incluye programas de AML inadecuados con personal insuficiente, monitoreo deficiente de transacciones, o falta de auditorías independientes;
- No presentar Informes de Actividad Sospechosa cuando se requiere: esto incluye presentaciones tardías o informes inexactos;
- No presentar Informes de Transacciones en Efectivo: esto incluye presentar informes con información del cliente faltante o incorrecta;
- Fallas en la debida diligencia del cliente: esto incluye fallas como la verificación inadecuada de identidad o el monitoreo insuficiente de clientes de alto riesgo;
- Fallas en el monitoreo de transacciones: esto ocurre cuando los sistemas no logran señalar patrones sospechosos o restringen deliberadamente los parámetros para reducir las alertas.
El caso de TD Bank ilustra cuán graves pueden llegar a ser estas fallas. El banco admitió haber dejado sin monitorear el 92 % del volumen de sus transacciones —aproximadamente 18,3 billones de dólares— entre 2018 y 2024, lo que permitió que redes criminales lavaran cientos de millones de dólares a través de sus cuentas.
Violaciones de sanciones
Las enmiendas de 2022 ampliaron el programa de denunciantes para cubrir violaciones de las leyes estadounidenses de sanciones económicas administradas por la Office of Foreign Assets Control (OFAC).
Estas incluyen la International Emergency Economic Powers Act (IEEPA), que autoriza al Presidente a imponer sanciones a países, entidades y personas extranjeras que amenacen la seguridad nacional; la Trading with the Enemy Act, que rige el comercio con naciones enemigas designadas; y la Foreign Narcotics Kingpin Designation Act, dirigida a narcotraficantes designados y sus organizaciones.
Las violaciones de sanciones pueden incluir realizar transacciones con países, entidades o personas sancionadas; permitir que partes sancionadas utilicen los sistemas o servicios de una empresa; y no mantener programas adecuados de detección y cumplimiento de sanciones.
Aplicación de la AML
La aplicación de la AML es responsabilidad de varios organismos federales, incluidos la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), el Department of Justice (DOJ), y la Office of Foreign Assets Control (OFAC), así como reguladores bancarios como la Office of the Comptroller of the Currency (OCC), todos los cuales pueden imponer sanciones civiles, órdenes de cese y desista, y otras medidas correctivas por violaciones de la BSA y de las sanciones.
Las funciones de cada organismo de aplicación:
- FinCEN: administra la BSA y opera el programa de denunciantes de AML y sanciones. También recopila y analiza datos financieros de los informes requeridos, emite orientación para las instituciones financieras, y tiene la facultad de emprender acciones de cumplimiento.
- DOJ: enjuiciamiento penal por violaciones de la BSA, conspiraciones de lavado de dinero y otros delitos relacionados. También puede imponer sanciones y encarcelamiento, y exigir el decomiso de activos para recuperar las ganancias del lavado de dinero.
- OFAC: administra los programas de sanciones económicas de los EE. UU. La OFAC mantiene listas de países, entidades y personas sancionadas, y puede imponer sanciones civiles por violaciones de sanciones.
- OCC: establece regulaciones, realiza actividades de supervisión y, cuando es necesario, emprende acciones de cumplimiento para garantizar que los bancos nacionales cuenten con los controles necesarios, y notifica a otros organismos sobre actividad financiera ilícita.
Recompensas y protecciones para los denunciantes
El programa de denunciantes de FinCEN ofrece incentivos económicos y protección contra represalias a las personas que dan un paso al frente con información sobre violaciones de AML.
Dados los recursos limitados de FinCEN, estas personas (conocidas como denunciantes) han sido calificadas por FinCEN como un «multiplicador de fuerza de aplicación». La UNODC estima que se lavan entre 800.000 millones y 2 billones de dólares a nivel mundial cada año.
A continuación se presentan algunas de las principales características del programa de denunciantes de FinCEN:
Recompensas económicas
Los denunciantes que proporcionan información original que conduce a acciones de cumplimiento exitosas tienen derecho a recompensas del 10 % al 30 % de las sanciones económicas recaudadas cuando estas superan 1 millón de dólares, según lo establecido en 31 U.S.C. § 5323(b).
Las recompensas se pagan del Financial Integrity Fund, un fondo renovable de 300 millones de dólares financiado con las sanciones recaudadas, creado por la AML Whistleblower Improvement Act de 2022. El fondo opera independientemente de las asignaciones presupuestarias del Congreso, garantizando que las recompensas puedan pagarse con prontitud sin los retrasos presupuestarios que afectaban a los programas discrecionales anteriores.
Protecciones contra represalias
Los empleadores no pueden despedir, degradar, suspender, amenazar, incluir en listas negras, acosar o discriminar a los empleados por reportar violaciones a las autoridades federales o internamente. Los denunciantes que sufren represalias tienen derecho a la reincorporación, el doble del pago retroactivo de salarios con intereses, y la compensación por los costos del litigio y los honorarios de abogado.
Presentación anónima
Los denunciantes pueden reportar de forma anónima si están representados por un abogado. FinCEN está obligada a proteger la confidencialidad del denunciante y, por lo general, no puede divulgar información que pudiera revelar la identidad de un denunciante.
Aplicación internacional
Dada la naturaleza global del lavado de dinero y la evasión de sanciones, los denunciantes internacionales son plenamente elegibles para presentar una denuncia; no necesitan ser ciudadanos ni residentes de los EE. UU. para presentar una denuncia o recibir una recompensa. Las personas mejor posicionadas para presenciar estas violaciones suelen ser empleados fuera de los Estados Unidos.
Elegibilidad
Como en muchos programas de denunciantes de los EE. UU., existen ciertos requisitos de elegibilidad que deben cumplirse para que un denunciante reciba una recompensa y otras protecciones. Esto incluye los siguientes requisitos fundamentales:
- Proporciona información original basada en su propio conocimiento o análisis independiente
- Su información conduce a una acción de cumplimiento exitosa
- Las sanciones recaudadas superan 1 millón de dólares
Los funcionarios de cumplimiento y los empleados cuyas funciones incluyen identificar violaciones también pueden calificar, a diferencia de otros programas de denunciantes. Sin embargo, las personas condenadas por delitos relacionados con la conducta denunciada no son elegibles.
Acciones de cumplimiento notables
OKX — 504 millones de dólares (febrero de 2025)
Una de las mayores plataformas de intercambio de criptomonedas del mundo se declaró culpable de operar un negocio de transmisión de dinero sin licencia.
Según el comunicado de prensa del DOJ, la plataforma, con sede en Seychelles, prohibía oficialmente a los clientes estadounidenses pero los atendía a sabiendas de todos modos, con empleados que aconsejaban a los estadounidenses falsificar información de identificación para eludir las restricciones.
Desde 2018 hasta principios de 2024, los clientes estadounidenses realizaron transacciones por más de 1 billón de dólares, y la plataforma facilitó más de 5.000 millones de dólares en actividad sospechosa debido a controles inadecuados de AML y KYC.
La sanción incluyó 420,3 millones de dólares en decomiso y una multa de 84,4 millones de dólares.
TD Bank — 3.100 millones de dólares (octubre de 2024)
La mayor sanción de la BSA en la historia.
Según el comunicado de prensa del DOJ, TD Bank se declaró culpable de conspiración para el lavado de dinero y de violaciones de la BSA, tras admitir que había subfinanciado deliberadamente su programa de AML, dejó 18,3 billones de dólares en transacciones sin monitorear, y permitió que redes criminales lavaran más de 670 millones de dólares.
El acuerdo incluyó 1.800 millones de dólares al DOJ, 1.300 millones de dólares a FinCEN, y sanciones adicionales a la OCC y la Reserva Federal.
Binance — 4.300 millones de dólares (noviembre de 2023)
La plataforma de intercambio de criptomonedas se declaró culpable de violaciones de la BSA.
El anuncio del Departamento del Tesoro detalló cómo Binance no logró mantener un programa eficaz de AML y permitió transacciones con jurisdicciones sancionadas, incluidos Irán, Cuba, Siria y las regiones de Ucrania ocupadas por Rusia.
Danske Bank — 2.000 millones de dólares (diciembre de 2022)
La sucursal estonia de Danske Bank procesó aproximadamente 230.000 millones de dólares en transacciones sospechosas provenientes de Rusia y antiguos estados soviéticos durante casi una década. El anuncio del DOJ señaló que el caso avanzó significativamente gracias al denunciante Howard Wilkinson (cliente de IWA), cuyas divulgaciones ayudaron a exponer el enorme esquema.
Programas de denunciantes relacionados
Dependiendo de la naturaleza de la violación y de las entidades involucradas, otros programas federales de denunciantes también pueden aplicarse a la mala conducta relacionada con AML.
- Programa de Denunciantes de la SEC: el Programa de Denunciantes de la SEC cubre violaciones de la ley de valores, incluidas las cometidas por corredores de bolsa, asesores de inversión y empresas que cotizan en bolsa. Si las fallas de AML también constituyen violaciones de valores, la SEC puede emprender acciones de cumplimiento. La SEC ha otorgado más de 2.000 millones de dólares a denunciantes desde 2011, con recompensas del 10-30 % de las sanciones superiores a 1 millón de dólares.
- Programa de Denunciantes de la CFTC: el Programa de Denunciantes de la CFTC cubre violaciones de la Commodity Exchange Act, incluidas las cometidas por comerciantes de futuros y corredores introductores. La CFTC ha emitido alertas específicas alentando denuncias sobre violaciones de la BSA en entidades reguladas. La CFTC ha otorgado más de 395 millones de dólares a denunciantes.
En algunos casos, un mismo conjunto de hechos puede activar el cumplimiento por parte de múltiples organismos, y los denunciantes pueden ser elegibles para recompensas basadas en las sanciones recaudadas en «acciones relacionadas» emprendidas por otros reguladores.
¿Tiene información? Busque asistencia legal experta
Un abogado de denunciantes experimentado puede ayudar a determinar la mejor estrategia de denuncia para maximizar tanto la protección como las posibles recompensas.
Se recomienda encarecidamente contar con un abogado de denunciantes de AML por razones prácticas:
- Denuncia anónima: si desea proteger su identidad, debe utilizar un abogado. El abogado actúa como intermediario para que FinCEN pueda comunicarse y verificar la información sin saber quién es usted.
- Sin portal dedicado: a diferencia de los programas de la SEC y la CFTC, que cuentan con sistemas de presentación en línea establecidos, el programa de FinCEN es más nuevo y carece de un proceso de admisión estandarizado. Un abogado garantiza que su presentación esté correctamente documentada.
- Reglamento final pendiente: el programa es operativo, pero las reglas de implementación aún no se han finalizado. Un abogado experimentado sabe cómo manejar esta ambigüedad y puede preparar su caso para el éxito.
- Maximizar su reclamación: un abogado puede evaluar si su información también podría calificar bajo los programas de la SEC o la CFTC, identificar el enfoque más sólido para su presentación, y proteger sus derechos durante un proceso que puede durar varios años.
- Honorarios de contingencia: la mayoría de los abogados de denunciantes trabajan bajo un esquema de contingencia, lo que significa que solo cobran (típicamente un porcentaje) si usted recibe una recompensa. Esto elimina la barrera económica para buscar representación.
Datos rápidos: leyes de denunciantes de AML
| Marco de denunciantes contra el lavado de dinero de los EE. UU. | |
|---|---|
| Ley fundacional | Bank Secrecy Act de 1970 (31 U.S.C. § 5311 y siguientes) |
| Leyes de denunciantes | Anti-Money Laundering Act de 2020 AML Whistleblower Improvement Act de 2022 31 U.S.C. § 5323 (incentivos y protecciones) |
| Leyes de sanciones cubiertas | International Emergency Economic Powers Act Trading with the Enemy Act Foreign Narcotics Kingpin Designation Act |
| Organismo principal | FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) |
| Otros organismos de aplicación | Department of Justice (penal) OCC, Reserva Federal, FDIC (banca) OFAC (sanciones) |
| Rango de la recompensa | 10 % a 30 % de las sanciones superiores a 1 millón de dólares |
| Fondo de recompensas | Financial Integrity Fund (300 millones de dólares renovables) |
| Plazo de prescripción | Civil: 6 años | Penal: 5 años Represalias: 3 años (máximo 10) |
| Programas relacionados | Programa de Denunciantes de la SEC Programa de Denunciantes de la CFTC |
