Esta respuesta a la pregunta frecuente está diseñada para ayudarlo a comprender las leyes, los organismos y los programas de denunciantes que combaten el lavado de dinero y la evasión de sanciones.
¿Qué son las leyes contra el lavado de dinero?
El lavado de dinero es el proceso de hacer que el dinero obtenido ilegalmente parezca legítimo, disimulando su origen delictivo a través de una serie de transacciones financieras complejas.
Las leyes contra el lavado de dinero (AML) tienen por objeto prevenir y sancionarlo. También abordan los incumplimientos de las instituciones financieras a la hora de implementar programas de cumplimiento, monitorear las transacciones en busca de actividad sospechosa, e informar sobre posibles infracciones a las autoridades federales.
Las leyes AML son importantes para proteger y defenderse de las finanzas ilícitas, a menudo llevadas a cabo por organizaciones criminales como traficantes de drogas y de personas, funcionarios gubernamentales corruptos y terroristas.
La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito estima que se lavan entre 800.000 millones y 2 mil millones de dólares a nivel mundial cada año, lo que representa aproximadamente entre el 2 % y el 5 % del PIB mundial. Cuando los delincuentes actúan sin control, se desata la corrupción y genera daños graves en todo el mundo.
Los denunciantes, personas con información privilegiada que conocen los esquemas de lavado de dinero, desempeñan un papel esencial en la aplicación de las leyes AML. Su acceso a información privada les permite exponer esquemas que los reguladores no habrían descubierto.
En reconocimiento al papel fundamental que desempeñan los denunciantes de AML en la aplicación de la ley, el Congreso ha creado numerosos programas de denunciantes que ofrecen recompensas económicas importantes y protecciones a las personas que reportan lavado de dinero u otros delitos.
Cabe destacar que los denunciantes no necesitan ser ciudadanos estadounidenses para recibir una recompensa; estos programas están abiertos a prácticamente cualquier persona con información fiable.
El marco legal de la AML
No existe una única ley AML específica, sino varias que actúan en conjunto. Las leyes han evolucionado desde 1970, con amplias expansiones tras el 11 de septiembre, y recientemente entre 2020 y 2022, cuando el Congreso volvió a fortalecer las leyes AML.
A continuación se presenta una visión histórica de estas leyes:
Ley de secreto bancario (1970)
La Ley de secreto bancario (BSA), codificada en 31 U.S.C. §§ 5311-5332 e implementada a través de las regulaciones en 31 CFR Partes 1010-1087, es la principal ley estadounidense contra el lavado de dinero, promulgada originalmente para combatir el crimen organizado y la evasión fiscal. Actualmente exige a las instituciones financieras que mantengan registros de las compras en efectivo, presenten informes sobre transacciones en efectivo de gran monto, y reporten actividad sospechosa al gobierno. También deben mantener programas de cumplimiento de la AML y adherirse a los siguientes cinco pilares: políticas y procedimientos internos por escrito, un funcionario de cumplimiento designado, formación continua de empleados, pruebas y auditorías independientes, y debida diligencia del cliente basada en el riesgo.
¿Quiénes son estas instituciones financieras? Bancos, cooperativas de crédito, corredores de bolsa, empresas de servicios monetarios, casinos, compañías de seguros y comerciantes de metales preciosos.
Ley contra el lavado de dinero de 2020
La Ley contra el lavado de dinero de 2020 (AMLA) se promulgó como parte de la Ley de autorización de defensa nacional (NDAA) en 2021. La Ley AMLA mejoró el marco de la BSA al establecer un nuevo requisito de informe de «titularidad real» y, además, creó un programa formal de recompensas y protección para denunciantes en la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), una oficina del Departamento del Tesoro de los EE. UU.
Actualizado el 26 de marzo de 2025: todas las entidades creadas en los Estados Unidos —incluidas las anteriormente conocidas como «empresas nacionales de reporte»— y sus titulares reales quedan ahora exentas del requisito de reportar la información de titularidad real a FinCEN.
Ley de mejora del Programa de denuncias contra el lavado de dinero de 2022
El programa original de 2020 tenía una debilidad significativa: las recompensas eran discrecionales, no obligatorias. Esto significaba que los denunciantes que proporcionaban información valiosa no tenían garantía de compensación, lo que desalentaba la participación.
La Ley de mejora del Programa de denuncias contra el lavado de dinero (AML Whistleblower Improvement Act) de 2022 —aprobada por unanimidad en el Senado— hizo obligatorias las recompensas para denunciantes en lugar de discrecionales, amplió la cobertura para incluir infracciones de sanciones, y estableció el Fondo para la Integridad Financiera de 300 millones de dólares para pagar recompensas sin depender de las asignaciones presupuestarias del Congreso.
Estos cambios transformaron esencialmente el programa de denunciantes de FinCEN en uno comparable a los exitosos programas de la SEC y la CFTC.
Términos y definiciones clave
Informe de Actividad Sospechosa (SAR)
Un SAR es un informe confidencial que las instituciones financieras deben presentar ante FinCEN cuando detectan transacciones que podrían implicar lavado de dinero, financiación del terrorismo u otra actividad delictiva. Los SAR se presentan electrónicamente a través del Sistema de Presentación Electrónica de la BSA, y el incumplimiento en la presentación de los SAR requeridos es una de las infracciones más comunes de la BSA.
Informe de Transacciones en Efectivo (CTR)
Un CTR es un informe requerido para las transacciones en efectivo que superen los 10.000 dólares en un solo día hábil. Los CTR deben identificar al cliente que realiza la transacción y ayudan a las fuerzas del orden a rastrear grandes movimientos de efectivo que puedan indicar lavado de dinero o evasión fiscal.
Conozca a Su Cliente (KYC)
Son requisitos para que las instituciones financieras verifiquen la identidad de los clientes al abrir nuevas cuentas y a lo largo de la relación comercial. El KYC ayuda a las instituciones a comprender quiénes son sus clientes y a detectar actividad sospechosa.
Debida Diligencia del Cliente (CDD)
El proceso de comprender las relaciones con los clientes, monitorear las transacciones y evaluar los niveles de riesgo. La Regla de CDD de FinCEN exige la debida diligencia para clientes de alto riesgo, como personas políticamente expuestas o clientes de jurisdicciones de alto riesgo.
Tipos de infracciones denunciables
El programa de denunciantes de AML cubre dos categorías de infracciones:
Infracciones de la Ley de secreto bancario (BSA)
Las infracciones de la BSA ocurren cuando las instituciones financieras no logran
- Cumplir con sus obligaciones de cumplimiento: esto incluye programas de AML inadecuados con personal insuficiente, monitoreo deficiente de transacciones, o falta de auditorías independientes;
- No presentar Informes de Actividad Sospechosa cuando se requiere: esto incluye presentaciones tardías o informes inexactos;
- No presentar Informes de Transacciones en Efectivo: esto incluye presentar informes con información del cliente faltante o incorrecta;
- Fallas en la debida diligencia del cliente: esto incluye fallas como la verificación inadecuada de identidad o el monitoreo insuficiente de clientes de alto riesgo;
- Fallas en el monitoreo de transacciones: esto ocurre cuando los sistemas no logran señalar patrones sospechosos o restringen deliberadamente los parámetros para reducir las alertas.
El caso de TD Bank ilustra cuán graves pueden llegar a ser estas fallas. El banco admitió haber dejado sin monitorear el 92 % del volumen de sus transacciones —aproximadamente 18,3 mil millones de dólares— entre 2018 y 2024, lo que permitió que redes criminales lavaran cientos de millones de dólares a través de sus cuentas.
Infracciones de sanciones
Las enmiendas de 2022 ampliaron el programa de denunciantes para cubrir infracciones de las leyes estadounidenses de sanciones económicas administradas por la Office of Foreign Assets Control (OFAC).
Estas incluyen la Ley de poderes económicos de emergencia internacionales (IEEPA), que autoriza al Presidente a imponer sanciones a países, entidades y personas extranjeras que amenacen la seguridad nacional; la Ley de comercio con el enemigo, que rige el comercio con naciones enemigas designadas; y la Ley de designación de cabecillas extranjeros del narcotráfico, dirigida a narcotraficantes designados y sus organizaciones.
Las infracciones de sanciones pueden incluir realizar transacciones con países, entidades o personas sancionadas; permitir que partes sancionadas utilicen los sistemas o servicios de una empresa; y no mantener programas adecuados de detección y cumplimiento de sanciones.
Aplicación de la AML
La aplicación de la AML es responsabilidad de varios organismos federales, incluidos la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), el Ministerio de Justicia (DOJ), y la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC), así como reguladores bancarios como la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC), todos los cuales pueden imponer sanciones civiles, órdenes de cese y desista, y otras medidas correctivas por infracciones de la BSA y de las sanciones.
Las funciones de cada organismo de aplicación:
- FinCEN: administra la BSA y opera el programa de denunciantes de AML y sanciones. También recopila y analiza datos financieros de los informes requeridos, emite orientación para las instituciones financieras, y tiene la facultad de emprender acciones de cumplimiento.
- DOJ: enjuiciamiento penal por infracciones de la BSA, conspiraciones de lavado de dinero y otros delitos relacionados. También puede imponer sanciones y encarcelamiento, y exigir el decomiso de activos para recuperar las ganancias del lavado de dinero.
- OFAC: administra los programas de sanciones económicas de los EE. UU. La OFAC mantiene listas de países, entidades y personas sancionadas, y puede imponer sanciones civiles por infracciones de sanciones.
- OCC: establece regulaciones, realiza actividades de supervisión y, cuando es necesario, emprende acciones de cumplimiento para garantizar que los bancos nacionales cuenten con los controles necesarios, y notifica a otros organismos sobre actividad financiera ilícita.
Recompensas y protecciones para los denunciantes
El programa de denunciantes de FinCEN ofrece incentivos económicos y protección contra represalias a las personas que dan un paso al frente con información sobre infracciones de AML.
Dados los recursos limitados de FinCEN, estas personas (conocidas como denunciantes) han sido calificadas por FinCEN como un «multiplicador de fuerza de aplicación». La UNODC estima que se lavan entre 800.000 millones y 2 mil millones de dólares a nivel mundial cada año.
A continuación se presentan algunas de las principales características del programa de denunciantes de FinCEN:
Recompensas económicas
Los denunciantes que proporcionan información original que conduce a acciones de cumplimiento exitosas tienen derecho a recompensas del 10 % al 30 % de las sanciones económicas recaudadas cuando estas superan 1 millón de dólares, según lo establecido en 31 U.S.C. § 5323(b).
Las recompensas se pagan del Fondo para la Integridad Financiera, un fondo renovable de 300 millones de dólares financiado con las sanciones recaudadas, creado por la Ley de mejora del Programa de denuncias contra el lavado de dinero de 2022. El fondo opera independientemente de las asignaciones presupuestarias del Congreso, garantizando que las recompensas puedan pagarse con prontitud sin los retrasos presupuestarios que afectaban a los programas discrecionales anteriores.
Protecciones contra represalias
Los empleadores no pueden despedir, degradar, suspender, amenazar, incluir en listas negras, acosar o discriminar a los empleados por reportar infracciones a las autoridades federales o internamente. Los denunciantes que sufren represalias tienen derecho a la reincorporación, el doble del pago retroactivo de salarios con intereses, y la compensación por los costos del litigio y los honorarios de abogado.
Presentación anónima
Los denunciantes pueden reportar de forma anónima si están representados por un abogado. FinCEN está obligada a proteger la confidencialidad del denunciante y, por lo general, no puede divulgar información que pudiera revelar la identidad de un denunciante.
Aplicación internacional
Dada la naturaleza global del lavado de dinero y la evasión de sanciones, los denunciantes internacionales están plenamente habilitados a presentar una denuncia; no necesitan ser ciudadanos ni residentes de los EE. UU. para presentar una denuncia o recibir una recompensa. Las personas mejor posicionadas para presenciar estas infracciones suelen ser empleados fuera de los Estados Unidos.
Requisitos
Como en muchos programas de denunciantes de los EE. UU., existen ciertos requisitos que deben cumplirse para que un denunciante reciba una recompensa y otras protecciones. Esto incluye los siguientes requisitos fundamentales:
- Proporciona información original basada en su propio conocimiento o análisis independiente
- Su información conduce a una acción de cumplimiento exitosa
- Las sanciones recaudadas superan 1 millón de dólares
Los funcionarios de cumplimiento y los empleados cuyas funciones incluyen identificar infracciones también pueden calificar, a diferencia de otros programas de denunciantes. Sin embargo, las personas condenadas por delitos relacionados con la conducta denunciada no califican.
Acciones de cumplimiento notables
OKX — 504 millones de dólares (febrero de 2025)
Una de las mayores plataformas de intercambio de criptomonedas del mundo se declaró culpable de operar un negocio de transmisión de dinero sin licencia.
Según el comunicado de prensa del DOJ, la plataforma, con sede en Seychelles, prohibía oficialmente a los clientes estadounidenses pero los atendía a sabiendas de todos modos, con empleados que aconsejaban a los estadounidenses falsificar información de identificación para eludir las restricciones.
Desde 2018 hasta principios de 2024, los clientes estadounidenses realizaron transacciones por más de 1 mil millón de dólares, y la plataforma facilitó más de 5.000 millones de dólares en actividad sospechosa debido a controles inadecuados de AML y KYC.
La sanción incluyó 420,3 millones de dólares en decomiso y una multa de 84,4 millones de dólares.
TD Bank — 3.100 millones de dólares (octubre de 2024)
La mayor sanción de la BSA en la historia.
Según el comunicado de prensa del DOJ, TD Bank se declaró culpable de conspiración para el lavado de dinero y de infracciones de la BSA, tras admitir que había subfinanciado deliberadamente su programa de AML, dejó 18,3 mil millones de dólares en transacciones sin monitorear, y permitió que redes criminales lavaran más de 670 millones de dólares.
El acuerdo incluyó 1.800 millones de dólares al DOJ, 1.300 millones de dólares a FinCEN, y sanciones adicionales a la OCC y la Reserva Federal.
Binance — 4.300 millones de dólares (noviembre de 2023)
La plataforma de intercambio de criptomonedas se declaró culpable de infracciones de la BSA.
El anuncio del Departamento del Tesoro detalló cómo Binance no logró mantener un programa eficaz de AML y permitió transacciones con jurisdicciones sancionadas, incluidos Irán, Cuba, Siria y las regiones de Ucrania ocupadas por Rusia.
Danske Bank — 2.000 millones de dólares (diciembre de 2022)
La sucursal estonia de Danske Bank procesó aproximadamente 230.000 millones de dólares en transacciones sospechosas provenientes de Rusia y antiguos estados soviéticos durante casi una década. El anuncio del DOJ señaló que el caso avanzó significativamente gracias al denunciante Howard Wilkinson (cliente de IWA), cuyas divulgaciones ayudaron a exponer el enorme esquema.
Programas de denunciantes relacionados
Dependiendo de la naturaleza de la infracción y de las entidades involucradas, otros programas federales de denunciantes también pueden aplicarse a la mala conducta relacionada con AML.
- Programa de Denunciantes de la SEC: el Programa de Denunciantes de la SEC cubre infracciones de la ley de valores, incluidas las cometidas por corredores de bolsa, asesores de inversión y empresas que cotizan en bolsa. Si las fallas de AML también constituyen infracciones de valores, la SEC puede emprender acciones de cumplimiento. La SEC ha otorgado más de 2.000 millones de dólares a denunciantes desde 2011, con recompensas del 10-30 % de las sanciones superiores a 1 millón de dólares.
- Programa de denunciantes de la CFTC: el Programa de denunciantes de la CFTC cubre infracciones de la Ley de intercambio de productos básicos, incluidas las cometidas por comerciantes de futuros y corredores introductores. La CFTC ha emitido alertas específicas alentando denuncias sobre infracciones de la BSA en entidades reguladas. La CFTC ha otorgado más de 395 millones de dólares a denunciantes.
En algunos casos, un mismo conjunto de hechos puede activar el cumplimiento por parte de múltiples organismos, y los denunciantes pueden calificar para recompensas basadas en las sanciones recaudadas en «acciones relacionadas» emprendidas por otros reguladores.
¿Tiene información? Busque asistencia legal experta
Un abogado de denunciantes experimentado puede ayudar a determinar la mejor estrategia de denuncia para maximizar tanto la protección como las posibles recompensas.
Se recomienda encarecidamente contar con un abogado de denunciantes de AML por razones prácticas:
- Denuncia anónima: si desea proteger su identidad, debe utilizar un abogado. El abogado actúa como intermediario para que FinCEN pueda comunicarse y verificar la información sin saber quién es usted.
- Sin portal dedicado: a diferencia de los programas de la SEC y la CFTC, que cuentan con sistemas de presentación en línea establecidos, el programa de FinCEN es más nuevo y carece de un proceso de admisión estandarizado. Un abogado garantiza que su presentación esté correctamente documentada.
- Reglamento final pendiente: el programa es operativo, pero las reglas de implementación aún no se han finalizado. Un abogado experimentado sabe cómo manejar esta ambigüedad y puede preparar su caso para el éxito.
- Maximizar su reclamación: un abogado puede evaluar si su información también podría calificar bajo los programas de la SEC o la CFTC, identificar el enfoque más sólido para su presentación, y proteger sus derechos durante un proceso que puede durar varios años.
- Honorarios de contingencia: la mayoría de los abogados de denunciantes trabajan bajo un esquema de contingencia, lo que significa que solo cobran (típicamente un porcentaje) si usted recibe una recompensa. Esto elimina la barrera económica para buscar representación.
Datos rápidos: leyes de denunciantes de AML
| Marco de denunciantes contra el lavado de dinero de los EE. UU. | |
|---|---|
| Ley fundacional | Ley de secreto bancario de 1970 (31 U.S.C. § 5311 y siguientes) |
| Leyes de denunciantes | Ley contra el lavado de dinero de 2020 Ley de mejora del programa de denuncias contra el lavado de dinero (AML) del 2022 31 U.S.C. § 5323 (incentivos y protecciones) |
| Leyes de sanciones cubiertas | Ley de poderes económicos de emergencia internacionales Ley de comercio con el enemigo Ley de designación de cabecillas extranjeros del narcotráfico |
| Organismo principal | FinCEN (Red de Control de Delitos Financieros) |
| Otros organismos de aplicación | Ministerio de Justicia (penal) OCC, Reserva Federal, FDIC (banca) OFAC (sanciones) |
| Rango de la recompensa | 10 % a 30 % de las sanciones superiores a 1 millón de dólares |
| Fondo de recompensas | Financial Integrity Fund (300 millones de dólares renovables) |
| Plazo de prescripción | Civil: 6 años | Penal: 5 años Represalias: 3 años (máximo 10) |
| Programas relacionados | Programa de Denunciantes de la SEC Programa de Denunciantes de la CFTC |
